对应进项税已抵扣，对方要求退回发票如何处理

我们公司需要开具红字发票报告单，做一笔负数凭证，对方公司冲红，重新开具新的凭证，我们正常做就可以了，申报的时候要有进项税转出。

　依据《国家税务总局关于红字 开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号） （一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在 管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

且注意已认证抵扣的蓝字发票不得退回销售方。【摘要】
对应进项税已抵扣，对方要求退回发票如何处理【提问】
您好，我是律临平台合作律师，很⾼兴为您服务。【回答】
如果就是这个月，那么将发票联和抵扣联退回，账不用处理，申报表上填进项转出即可，如果已上账冲销原来的分录，重开发票后再做账分录。【回答】
　依据《国家税务总局关于红字 开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号） （一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在 管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

且注意已认证抵扣的蓝字发票不得退回销售方。【回答】