请问一般纳税人本月有留抵税额，会计账务如何处理
2个回答财税会计专题活动
- 如果发票已经认证，也做过分录，就不需要再做账务处理，还是在：应缴税费--应交增值税--进项税额的借方；如果本月留抵太多，发票又没有认证，可考虑下月认证、进账。楼主做的分录是需要缴税时做的，即当本月末销项税额大于进项税额时，先结转
借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
贷：应缴税费--应交增值税--
未交增值税
下月初申报完毕，
做
借：应缴税费--应交增值税--
未交增值税
贷：银行存款 - 会计账务处理只对进项和销项税额、已交税金、进项转出等处理。留抵税金不用做账务处理。
一般纳税人有留抵税额可以不写分录，进项税额留抵在进项税额体现就好了，如果要写的话，可以这样写分录：借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税...
如果发票已经认证，也做过分录，就不需要再做账务处理，还是在：应缴税费--应交增值税--进项税额的借方；如果本月留抵太多，发票又没有认证，可考虑下月认证、进账。楼主做的分录是需要缴税时做的，即当本月末销项税额大于...
一般纳税人期末留抵税额怎么做账答:一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.一般情况下"应缴税费-应交增值税"期末借方余额,表示留抵税额.留抵税金是...
1、一般纳税人上期末留抵税额在本期不用做账务处理。2、本期留底税额=本期进项税额-本期销项税额+上期期末留底税额。3、上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目，上月应该缴纳的增值税为负数，增值...
一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。年末留抵进项税账务处理: 1、...
