增值税进项留抵年末怎么处理
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- 年底留抵进项税处理如下: 进项税留抵不用转,下年继续抵扣就行。 一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。年末留抵进项税账务处理: 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录。 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且需要编制会计分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费未交增值税 3、下月初交纳增值税时分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。 应交税费未交增值税科目借方累计核算的本年交纳的增值税金额,贷方累计金额核算的是本年应交增值税金额,期末余额核算的尚未缴纳的增值税金额。
进项留底期末账务处理答:进项税额留抵账务处理:有留抵税额,本月多交的增值税:借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税...
小于0，可以暂时不做处理。（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。法律依据：《 ...
留底的进项发票不需要单独做分录，只需要在申报表上面体现就好了。一般来说月末做如下分录：1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（...
用增值税留抵税额抵减查补税款欠税相关账务处理如下:纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理:1.增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目...
年底增值税有留底是否需要结转?1、年末的时候，应交税费——应交增值税下其他明细科目的余额应当转入转出未交增值税明细科目，假设属于贷方余额，再转入应交税费——未交增值税科目即可。借：应交税费——应交增值税——转出...
