求出纳现金日记账和银行日记账填写样本。
- 出纳现金日记账
银行日记账
现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现 金日记账采用订本式账簿。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证,逐日逐笔进行登记,并随时结记余额。
扩展资料:
填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项:
1.现金和银行存款日记账是国家对外提供的账薄中最重要的两本账薄, 账薄中总分类账、现金日记账、银行存款日记账为订本式, 为了防止人为拆本使用。
2.现金及银行日记账不是按发票登记的, 一般是会计人员根据审核无误的原始凭证填制"现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单", 出纳人员根据付出单才付款, 并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记账。
完毕后, 应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章, 一联由出纳保管, 一联交由会计进行账务处理。
3.账薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号, 这种收付款单一般全是编号的; 对方科目也应该是写在收付款单上面。
4.现金(银行存款)日记账应该做到日清月结, 余额一般应该每一笔业务都算出余额来, 这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数, 免得开出空头支票等。
5.现金(银行存款)日记账为企业资产类账户, 余额应该在借方, 其实这两个也是会计科目, 看账户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类账户借方登记增加, 贷方登记减少, 负债和所有者权益类账户正好和这个相反, 是贷方登记增加, 借方登记减少。
6.登记账户要逐行逐页进行登记, 不允许有隔页空行出现, 一但发生了, 应划线注销, 不允许撕掉, 每页最后一行就在摘要栏写明"过次页"字样, 并结出本页借、贷方发生额及余额, 转入下一页, 并在下一页第一行写明"承前页"字样。
7.月份终了, 应结出本月借、贷方发生额及余额, 在摘要栏写明"本月合计", 下一行还要结出各方的累计及余额, 并写明"累计"字样。
参考链接:百度百科-现金日记账 - 出纳现金日记账和银行日记账填写注意: 学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计1、现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄,你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的,其他全为活页式的呢,这就是为了防止人为拆本使用了。2、现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的,我不知道你们是怎么管理的,一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出(收入)单或银行存款付出(收入)单”,出纳人员根据付出单才付款,并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐,完毕后,应在该单上加盖现金(银行)付讫或收收讫章,一联由出纳保管,一联交由会计进行帐务处理。3、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号,这种收付款单一般全是编号的;对方科目也应该是写在收付款单上面的,只要是填写规范,就什么也有。4、现金(银行存款)日记帐应该做到日清月结,余额一般应该每一笔业务都算出余额来,这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数,免得开出空头支票等。5、现金(银行存款)日记帐为企业资产类帐户,余额应该在借方,其实这两个也是会计科目,看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类,资产类帐户借方登记增加,贷方登记减少,负债和所有者权益类帐户正好和这个相反,是贷方登记增加,借方登记减少。会计账簿填写技能无疑是会计入门基本,想要学到精髓知识可以到恒企教育,恒企初级会计实务课程,通过初级会计实务的学习,进一步加深对会计核算知识的理解,提升会计账务处理能力。
1.现金日记账:
用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。
2.银行存款日记账:
专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。- 现金日记账和银行日记账都差不多的,都是日期、摘要、收入栏、支出栏、余额栏、记账方向栏、记账符合栏
- 求出纳现金日记账和银行日记账填写样本:
出纳登记现金日记账和银行存款日记账,按会计凭证记账,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。
举例说明:1月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);1月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);1月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。
现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
1 20 提取现金 银行存款 100
1 25 收到货款 主营业务收入 500
1月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。
银行存款日记账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
1 20 提取现金 库存现金 100
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。
5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。 - 主题:现金日记账和银行日记账范本(有实际数字填写的样本)
请到你的邮箱中下载。或许在QQ拉圾箱里
1. 现金日记账填写样本:现金日记账是记录出纳人员按顺序逐笔登记的现金收支业务的账簿。它主要分为现金收入日记账和现金支出日记账两种类型。2. 银行日记账填写样本:银行日记账通常指的是多栏式银行存款日记账,它根据不同的贷方科目和借方科目设置专栏,按照时间顺序和分类详细反映与银行存款收支相关的事...
一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账,如进一步细分,可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银...
出纳现金日记账 银行日记账 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的,为了加强对企业现金的监管,现 金日记账采用订本式账簿。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证,如现金收款、...
现金日记账的作用是逐日反映现金库存的收入、付出和结余情况。出纳人员依据审核后的现金收付款凭证以及从银行提取现金的凭证,逐笔登记账簿。为确保账簿的安全和完整,现金日记账应采用订本式账簿。二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证,序时逐笔登记的账簿。它通常可以细分为“银行...
日 记 账 月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存 9 20 提取现金 银行存款 100 9 25 收到货款 主营业务收入 500 9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。银行存款日记账 月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额 9 20 提取现金 库存现金 100 贷 其他与银行存款无关...