出纳现金日记账和银行日记账填写样本

出纳现金日记账和银行日记账填写样本


  • 发给你啦!
  • 现金日记账样本:

    银行日记账样本:

      现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整,现金日记账必须采用订本式账簿。

      银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。
      每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。
  • 1. 现金日记账填写样本:现金日记账是记录出纳人员按顺序逐笔登记的现金收支业务的账簿。它主要分为现金收入日记账和现金支出日记账两种类型。2. 银行日记账填写样本:银行日记账通常指的是多栏式银行存款日记账,它根据不同的贷方科目和借方科目设置专栏,按照时间顺序和分类详细反映与银行存款收支相关的事...

  • 1. 现金日记账:- 出纳人员应根据审核后的现金收付款凭证,按日逐笔顺序登记。- 每日业务结束后,必须自行核对账款是否一致。- 每日终了时,应计算并记录当日的借方发生额合计数和贷方发生额合计数,以及账面余额。- 每月月末需按规定进行结账,现金日记账不得出现贷方余额。2. 银行存款日记账:- 出纳...

  • 现金日记账和银行日记账填写样本如下所示:1、现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样,用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。2、余额栏可以一笔业务结一次,也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样,要把借方、贷方、合计数都填列准确,余额结...

  • 1. 现金日记账和银行存款日记账的填写方法基本相同。收入记在“借方”,支出记在“贷方”。借方余额计算公式为:借方余额 = 上月余额 + 本月借方发生额合计数 - 本月贷方发生额合计数。2. 现金日记账和银行存款日记账的登记要求和依据:(1) 现金日记账由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺...

  • 现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账,它一般由出纳人员负责填写.现金日记账既可用做明细账,也可用于过账媒介.在现金收付业务较多的企业,也可分别设置现金收入日记账和现金支出日记账,它们只能是单栏式的日记账;现金日记账还可设置成三栏式的日记账.除非企业现金收付业务特别繁多,一般情况下,只...

财税会计资料教程免费索取

联系方式 / Contact information
需求描述 / Requirement description
返回顶部