税务查补以前年度的增值税和所得税 怎么做分录？
3个回答财税会计专题活动
- 增值税：少计收入的时候 借：现金
贷：以前年度损益调整
应交税费——应交增值税（销项税额）
结转成本 借：以前年度损益调整
贷：库存商品
交税时 借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
结转 借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
补所得税时 借：所得税费用
贷：以前年度损益调整
借：本年利润
贷：所得税费用
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润 - 调整以前年度损益：1、借:以前年度损益调整
贷：应缴税费—企业所得税
应缴税费----应交增值税
2、结转至未分配利润：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、如上一年盈利同进调：
借：盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
仅供参考。 - 成本费用记以前年度损益调整，差额转到未分配利润，税金记应交税金，
贷：应交税费-应交增值税-查补税款 借：应交税费-应交增值税-查补税款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益。
税务机关在年度税收汇算清缴中查补上年度及以前年度的税款时，通过“以前年度损益调整”科目处理：①查补以前年度应交的流转税、所得税，借记“以前年度损益调整”科目；贷记“应交税金——应交增值税、———应交所得税”等科目。若为多交应退的税额，则作相反分录。②将“以前年度损益调整”科目的...
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 （8）对纳税人将购买的货物用于固定资产、集体福利、个人消费、非应税项目而多抵进项税额的调整分录：借：应付职工薪酬(在建工程、固定资产等)贷：应交税费——增值税检查调整 （9）对纳税人因发生非正常损失的购进货物和发生非正常损失的产成品...
1、用于福利开支的进项税额，不允许抵扣 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——增值税——查补税额 同时调整所得税 借：以前年度损益调整 -调整额*税率 贷：应交税金——企业所得税 -调整税额*税率 注意是负数，冲减的意思 如果是消费性固定资产 借：固定资产 贷：应交税金——增值税—...
这个没有办法解决。因为，你查补的税款的，只要是查补的，就不受是否享受税收减免的优惠了。哪怕你是免税期的，只要被查补了，就得补税/
