上月有留抵税额，本月销项大于进项，但不需要交增值税，怎么处理？
1个回答财税会计专题活动
- 应纳税额小于或等于零则应当依法办理增值税零申报，向主管税务机关报送增值税纳税申报表和相关财会报表。
应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额。也就是说下个月可以被抵消的税额。月底分录不用做。等第二个月，也就是次月缴纳税金之后，直接...
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷： 应交税费-未交增值税 计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 贷：应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款 ...
我的例子是销项-进项-上期留抵后应交3万元增值税：(1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加：借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*...
假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷：银行存款或应付账款 本月销售时，借：银行存款或应...
企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-销项税 (本年...
