所得税年报纳税调整时有笔暂估入库怎么调？
2个回答财税会计专题活动
- 在主表第2行少填10000元，反映利润总额多10000元。并在附表二选择一个行次少填10000元。
在附表三 “业务招待费支出”填报：招待费超过税法要求扣除标准，账载金额是账本上的金额，税收金额是税法算出来的数，调增金额是用账载金额减税收金额吗 - 应纳税所得额的调整调减是不用调账的，只是调整所得税申报表就行了。
就是日常所说的“调表不调账”。
会计要反映真实的经营成果的。
所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。
纳税调整是企业所得税中的概念。企业所得税是对企业所得进行课税，在计算上，税法有着严格的规定，与会计上的利润总额的计算有着不一致的地方。因此，在计算企业应税所得时，以会计上的利润总额为基础，按照税法的规定进行调整，以计算出应税所得，并按规定计算交纳企业所得税。这一过程，就是纳税调整。
纳税调整是因为会计制度和税收法规差异形成的，就是按照税法对利润所得进行调整，包括按照税法超规定的工资、费用和提取的业务招待费、福利费、工会费、教育费、折旧，不能在税前扣除的各种开支等等。还有未提取或者未提足的成本费用，可以进行调整提足。
应纳税所得额的调整调减是不用调账的，只是调整所得税申报表就行了。就是日常所说的“调表不调账”。会计要反映真实的经营成果的。所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。所得税又称所...
首先，根据实际情况重新计算当年度的应纳税额。这一步骤要求企业对所有相关财务数据进行详细审核，确保计算的准确性和完整性。其次，将重新计算的应纳税额与已缴纳的预缴所得税进行核对。这一环节有助于发现预缴所得税与实际应纳税额之间的差异，进而决定后续的调整策略。如果已缴纳的预缴所得税超过重新...
根据我国税法规定，暂估收入应在纳税人申报个人所得税时计入，但仍需纳税人核实并提供真实的收入情况。暂估收入是指税务机关依据法律法规和相关实际情况，按照一定比例对纳税人的所得额进行估算，并依此计算纳税额。暂估收入主要适用于那些无法提供真实纳税人的真实收入情况的纳税人，例如演艺人员、游戏代练等...
2.现在货物的发票来了没有？如果来了的话，先将暂估冲掉，按实际价格交所得税就行了；如果没来了的话，而且公司资金较充裕的话，可以按暂估的缴纳企业所得税，汇算清缴时发票应该就到了，到时可以进行调整 个人意见，仅供参考 补充回答：可能我的调整说的不是很清楚，所谓调整是指将暂估价和实际价...
暂估入库跨年处理的关键在于如何在所得税汇算清缴时合法合规地处理相关成本。若未及时取得发票，相关成本在企业所得税前将无法扣除。这时，企业需根据企业所得税法实施条例向税务机关提供合法凭证，待税务机关审核通过后，继续按正常程序结转成本，无需冲减上一年的成本，待发票到位后，再进行正式账务处理。...
