请问企业所得税年报附表三中，职工福利费支出这一列怎么填？
2个回答财税会计专题活动
- 税收金额的话，如果你实际金额大于工资总额的14%，则应该填工资总额的14%，超过部分填在调增里。
如果账载金额小于工资总额的14%，也就是说可以全额抵扣，那么税收金额就等于账载金额，当然就填写9429.72元。 - 帐载金额和税收金额都填9429.72元。
税收金额的话，如果你实际金额大于工资总额的14%，则应该填工资总额的14%，超过部分填在调增里。如果账载金额小于工资总额的14%，也就是说可以全额抵扣，那么税收金额就等于账载金额，当然就填写9429.72元。
职工福利,职工教育经费,业务招待费,工会经费税收金额根据账面本年累计数来填写，职工福利费不超过职工工资14%准予扣除，超过部分调增。职工教育经费不超过工资总额2.5%准予扣除，超过部分调增。业务招待费按发生额60%扣除，但最高不得超过当年销售收入的0.5%。工会经费不得超过工资总额2%准予扣除，超过部分...
1.贷方是你计提的应付福利费，借方发生数为你实际发生数，税法认可的是你实际发生的数字，即借方发生数，贷方余额为你计提使用后剩余数字，需全部调增。2.其中实际发生的福利费按照实际支付职工薪酬的14%限额扣除，超过限额也需扣除。3.写在企业所得税年报的附表3，调整明细表里。均个人意见，仅供参考 ...
填写“资产类调整项目”如“固定资产折旧”、“生产性生物资产折旧”时，可通过附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》进行查询和填写，确保数据的准确性。对于“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”等特定项目，企业需按照相关规定进行填写，确保纳税调整的正确性和合规性。总之...
实际发放数并且缴纳个人所得税才能税前列支，计提没有发放需要调增，发放但没有缴纳个人所得税税务部门认为不是合理的工资薪金，也要调增；发放的工资中包括代扣代缴的个人所得税部分，个人所得税部分由职工个人负担。根据《 人民共和国企业所得税法》第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财...
