所得税汇算清缴附表三职工福利费填写
1个回答财税会计专题活动
- 1.贷方是你计提的应付福利费，借方发生数为你实际发生数，税法认可的是你实际发生的数字，即借方发生数，贷方余额为你计提使用后剩余数字，需全部调增。
2.其中实际发生的福利费按照实际支付职工薪酬的14%限额扣除，超过限额也需扣除。
3.写在企业所得税年报的附表3，调整明细表里。
均个人意见，仅供参考
补充回答：对你前部分理解没有意见，后半部分我理解的是你以前年度计提和2008年实际发生，两者的总额，不得超过2008年工资薪金的14%如果超过，则需要调增。
1.贷方是你计提的应付福利费，借方发生数为你实际发生数，税法认可的是你实际发生的数字，即借方发生数，贷方余额为你计提使用后剩余数字，需全部调增。2.其中实际发生的福利费按照实际支付职工薪酬的14%限额扣除，超过限额也需扣除。3.写在企业所得税年报的附表3，调整明细表里。均个人意见，仅供参考 ...
所得税汇算附表3中，关于福利费 1、账载金额，是指你账上的福利费发生额。现行会计准则，福利费不再计提，按实际发生时实报实销。如果你还是用以前的做法，计提福利费的话，你可先填计提的金额（估计会让你调整为实际支付的金额）2、税收金额 当你填列的账载金额大于按税法规定可扣除的金额内时（...
1、打开汇算清缴申报表中的《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》，找到项目“二、职工福利费支出”(行次3)。2、“账载金额”填写账面记录中计入成本费用的职工福利费金额。3、“实际发生额”填写实际发生的职工福利费金额，可通过“应付职工薪酬”借方、“银行存款”贷方明细进行统计。4、“税收扣除...
纳税调整一般企业涉及到的事业务招待费和福利费，业务招待费是按照业务招待费的60%与主营业务收入的千分之五比较，哪个低用哪个，多出的部分调增。福利费是按照工资总额的14%，超出部分调增。一般在申报系统点击那个单元格会有数据提示。实际发放数并且缴纳个人所得税才能税前列支，计提没有发放需要调增，...
一、正面回答职工福利费在所得税汇算时填写方法如下：1、打开汇算清缴申报表中的A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表；2、账载金额填写账面记录中计入成本费用的职工福利费金额；3、实际发生额填写实际发生的职工福利费金额；4、税收扣除率为0.14，由系统设定，不可修改；5、税收金额按工资薪金支出税收...
