问一个关于增值税的会计处理方法
3个回答财税会计专题活动
- 根据会计制度：第八十五条、销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：
（一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
所以100吨钢材要确认收入,100*3000=30w
报税是在附表一中，未开票收入中确认：30w 等到开票时填-30w
本月缴税应该为：
204000+300000*17%-1800-12125=241075 - 不对，因为你们的钢材已经出库，所以按照税法的规定要做未开票收入的，报税时这个30W填在未开票收入一览，等开出发票时，在用负数冲回这30W。
你的税款计算是，当然也是错误的了，，，
如果30万不含税那就应该是190075+300000*0.17=？？？
明白了吗
我说了吗，，你的收入，即使没开票的部分要算作未开票收入，也就是和开票的收入一样对待，，这样区别就是报税时做未开票收入，没有任何影响啊，，，
你还是没看明白我说的，，，你的货物出库了？？为什么出库，因为销售了，但是还没开票，，税法要求这时你要做，销售处理，即使你在会计上认为我只是先发出，没销售，税法还是要求你缴税的，这就是未开票收入，，，，明白了啊 - 第八十五条、销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：
（一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
销项税额：400*3000*0.17+100*3000*0.17=255000
进项税额：1800+250*2850*0.17=122925
应缴纳的增值税：255000-122925=132075
我感觉这样对吧
1、计提增值税会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税；贷：银行存款 3、如果上月已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税（已交税金）；贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税；贷：...
1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交...
1、企业收到 并用于进项税额抵扣时：借：库存商品（或原材料、管理费用等科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业发生收入并确认销项税额时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）3、企业缴纳当期增值税时：借：应...
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