税法增值税方面的作业题 高分求助
- （1）计算该企业在进口环节应缴纳的关税。
进口环节应缴纳的关税=（120+30）*40%=60万元
（2）计算该企业在进口环节应缴纳的增值税。
进口环节应缴纳的增值税=（120+30+40）*17%=32.3万元
（3）计算该企业在国内销售环节应缴纳的增值税。
国内销售环节增值税销项税额=290*17%=49.3万元
进口环节缴纳的增值税准予抵扣的进项税额=32.3-32.3*10%=29.07万元
所以，在国内销售环节应缴纳的增值税=49.3-29.07=20.23万元
（1）销售一批玩具，取得不含税价款100万元；销项税额=100*17%=17万元 （2）销售一批绒毛布料价税合计收取2.34万元；销项税额=2.34/（1+17%）*17%=0.34万元 （3）为一活动加工定做吉祥物，收取加工费3万元，税金0.51万元；销项税额=0.51万元 （4）支付水电费取得专用发票注明的税金0.4万元...
1.外购一批原料,取得的增值税专用发票上注明货款100万元,税款17万元,款项未付.借：原材料 100 应交税费——应交增值税（进行税额）17 贷：应付账款 117 2.上月购进的一批货物因质量问题本月全部退货,取得红字发票并受到退款48万元.借：银行存款 48 贷：原材料 41.03 应交税费——应交增值税（...
李某对分得的汽车应纳的个人所得税=100×20%×50%=10（万元），10年中每年还要支付日常费用3.34万元。方案二中，公司将购买的车辆作为办公用车，公司同样支付购买小汽车的支出100万元，此时小汽车的折旧及日常费用可以税前扣除，油耗及修理费的增值税可作进项税额抵扣。小汽车的年折旧额=（100－100×2...
一般纳税人的销项税额税率为17%。但是增值税是价外税，也就是说税款是不包括在价款中的。增值税专用发票注明的价款是不含增值税的。如果题目中告诉你“A公司从B公司购货，B公司开出的增值税专用发票的价款为10000元”。那么，A公司应该直接按10000×17%计进项税额；B公司应该按10000×17%计销项税额。...
习题一：业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26 会计分录：借：银行存款 650 贷：主营业务收入 650 同时，借：主营业务成本 26 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26 业务（2）销项税额=500×17%=85 会计分录：借：银行存款 585 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交...
