增值税加计扣除要怎么做账务处理?
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增值税进项税加计扣除的会计分录: 1 、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1) 发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时: 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2) 当期发生不可抵...
会计处理也需要分两个环节处理,建议增设“应交税金——应交增值税——进项加计抵减额”及“应交税金——应交增值税——待抵减进项加计额”两个明细科目用于10%进项加计扣除的核算,建议分录如下。1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料...
1、企业缴纳增值税并加计扣除时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 其他收益 2、企业期末结转本年利润时:借:其他收益 贷:本年利润 企业缴纳增值税并加计扣除,然后期末结转本年利润时,应根据《关于〈关于深化增值税改革有关政策的公告适用〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》规定,按...
一、计算当期可抵扣进项加计抵减额相关账务处理 1、发生当期根据可抵扣进项计提可加计抵减额,怎么做会计分录?借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 2、当期发生不可抵减进项税额期末转出进项,怎么做会计分录?借:...
1、当期可抵扣的加计扣除额:借:固定资产/原材料等 应交税费——应交增值税——进项税金 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计额 贷:银行存款 不可抵减的进项税额转出:借:生产成本/销售费用等 贷:应交税费——应交增值税——进项税金转出 应交税费——应交增值税——待抵减进项加计...