上月有留抵税，本月销项减进项小于留抵税，用不用计提城建税，教育附加税等
3个回答财税会计专题活动
- 城建税/教育附加是三项流转税的附加税，随同征收，本月不交流转税（增值税），所以不用计提。
- 城建税，教育附加税是根据增值税和税款决定的，如果没有增值税也就不能交纳城建税，教育附加税
- 计提城建税，教育附加税是依据应交增值税的金额计提的。本月你不用缴增值税，所以不用计提。
城建税/教育附加是三项流转税的附加税，随同征收，本月不交流转税（增值税），所以不用计提。
能相互抵扣，你记住，应纳税额=销项税额-进项税额+上期留底税额，只要你的进项发票是允许抵扣的范围内就行。
你本月销项税有1700元，如果本月可抵扣进项税额+上月留抵数，小于1700元，你本月应交的增值税=1700-（本月可抵扣进项税额+上月留抵数），如果等于1700元，你本月不用交增值税，如果本月可抵扣进项税额+上月留抵数大于1700元，大于的部分可以在下月抵扣，如果上月没有留抵税,那你本月可抵扣1400...
当月销项减上月留抵，如果是正数，借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金－未交增值税 如果是负数，则继续留抵，不需做帐务处理
请问本月销项大于进项但上月有留抵税这个月底该如何做分录。本月应该交的税额的计算公式是如下的：应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦。应交税金帐的明细账，借贷自行抵消以后余额如果在贷方，那么这个金额就是应该要交的税额，如果在借方，那么是留抵税额...
