小规模资产负债表应交税金项为负数怎么处理？
2个回答财税会计专题活动
- 资产负债表上应交税费为负数的处理方法：
1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。
（1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；
（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；
（3）若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下：
1）借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2）借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样处理后，只调整了上年度未分配利润，不会影响到本年利润。 - 资产负债表上应交税费为负数的处理方法：
1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。
（1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；
（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；
（3）若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下：
1）借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2）借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
扩展文件； 《应交税金会计资料大全》
增值税小规模纳税人,资产负债表中应交税费是负数,首先要查清原因,看是不是有预缴税款(特别是施工企业),预缴增值税或预缴企业所得税都是可能的.也可能存在以前纳税申报期间,因核算差错造成多缴税,还未抵顶完的情况,建议查实原因再做处理.如果确实是记账错误,可以按照会计差错予以处理.如果是多缴税了,那...
1、一种情况是报税的时候多报了，多报了会产生负数。2、做账的时候科目搞错了。3、小规模企业"应交税金"在资产负债表中年初数显示为负数说明有预缴税金。4、有上月未计提的税，这个月却支付了。其中第三种是最常见的。
综上所述，小规模纳税人在资产负债表中出现应交税金负数，可能是由于销项税与进项税计算误差、月底结转错误或提前缴纳税款导致。通过仔细检查这些关键环节，可以确保财务报表的准确性和合规性。
资产负债表上应交税费为负数的处理方法：1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。（1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；（3）若是少计提...
一、资产负债表里应交税金的余额为负数原因有三种：增值税有进项留抵额，就是进项税大于销项税额；实缴的税款数大于计提的税款；凭证或账薄记录有误；二、处理方法：1.如遇第一种情况不用处理，进项有留抵是正常的；2.实缴数额大于计提数，看实缴数正确与否，如核对无误在下月补计提应交税费科目...
