小规模纳税人资产负债表里的应交税金和利润表里的主要税金及附加有差异怎么办
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- 资产负债表里的应交税金减所得税、个人所得税和增值税金额加其它应交款等于利润表主要税金及附加。
如果还有差异，查清原因，调整为实际交的税金和当月应交的税金为准。
小规模纳税人如何填报资产负债表 资产负债表的应交税费一栏填列的是总账应交税费科目的期末余额，它可以是正数也可以是负数，也不一定等于本期应缴的税额。(1)根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”...
资产负债表中的应交税金包括企业应当缴纳的所有税种设置二级科目，在账账（即应交税金的总账和明细账）相符的条件下，到会计期末可以根据总账科目“应交税金”的贷方余额填列；（1）如“应交税金”科目期末为借方余额，要以（-）号填列。根据《企业会计制度》和税法的规定，应交税金科目要设置以下明细...
综上所述，小规模纳税人在资产负债表中出现应交税金负数，可能是由于销项税与进项税计算误差、月底结转错误或提前缴纳税款导致。通过仔细检查这些关键环节，可以确保财务报表的准确性和合规性。
增值税小规模纳税人,资产负债表中应交税费是负数,首先要查清原因,看是不是有预缴税款(特别是施工企业),预缴增值税或预缴企业所得税都是可能的.也可能存在以前纳税申报期间,因核算差错造成多缴税,还未抵顶完的情况,建议查实原因再做处理.如果确实是记账错误,可以按照会计差错予以处理.如果是多缴税了,那...
填写资产负债表中的应交税费项目时，应遵循以下步骤：1. 增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）：对于一般纳税人，应填写此表以申报应交的增值税及附加税费。2. 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）：小规模纳税人应使用此表来申报其应交的增值税及附加税费。3. 增值税及附加税费预缴表...
