本企业第一季度交所得税一万，但年度为亏损，分录怎么做
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- 企业所得税按季预缴,年终汇算清缴,也即多退少补.你单位属于多缴纳企业所得税,可以申请退税(税务机关通过企业所得税汇算清缴途径办理退税).
一、当年发现多缴企业所得税：
1、冲销多交所得税：
借：所得税 -10000
贷：应交税金-应交所得税 -10000
2、结转利润：
借：所得税 10000
贷：本年利润 10000
3、次年以后收到退税：
借：银行存款 10000
贷：应交税金-应交所得税 10000
二、次年以后发现多缴企业所得税
1、冲减多缴企业所得税：
借：应交税金-应交所得税 10000
贷：以前年度损益调整 10000
2、结转以前年度损益调整：
借：以前年度损益调整 10000
贷：利润分配-未分配利润 10000
3、收到退税：
借:银行存款 10000
贷:应交税金-应交所得税 10000 - 正常分录做...........]
退回的时候
借.银行存款
贷.所得税-退回
借.所得税-退回
贷.本年利润
贷：本年利润 10000 3、次年以后收到退税：借：银行存款 10000 贷：应交税金-应交所得税 10000 二、次年以后发现多缴企业所得税 1、冲减多缴企业所得税：借：应交税金-应交所得税 10000 贷：以前年度损益调整 10000 2、结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 10000 贷...
可以。企业所得税可以分月或者按季度申报，每三个月为一季度，企业所得税申报表本期金额和累计金额按照实际发生金额填写，即季度的总金额。
首先，当企业在第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年结束时却出现亏损的情况，企业需要进行一系列的账务处理和税务调整。在账务处理方面，企业首先应该根据会计准则，准确记录和反映每个季度的财务状况和经营成果。第一季度盈利时，按照盈利金额计提并预缴企业所得税。这一步骤通常涉及计算应纳税所得额、...
首先，对于预缴的超额所得税，通过红字冲回进行调整：借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 接着，如果税务局退回了多缴的税款，应记录如下：借:银行存款 贷:所得税 亏损调整需要调整以前年度损益，操作如下：借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将调整后的损益结转到未分配利润：借:以前...
税务部门在审核确认后，会根据实际情况处理预缴的企业所得税。一般来说，已预缴的税款可以选择退回，或者用于抵扣未来应缴纳的税款。举个例子，假设某企业在第一季度盈利100万元，并按照规定预缴了25万元的企业所得税。但到年底结算时发现，由于市场变化和业务调整，企业全年实际上亏损了50万元。那么，在...
