第一季度盈利预交企业所得税款，如果后面几个季度亏损，预交的税款会不会退回？
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一般哪些费用可以计入成本？比如工资，招待费，购买电脑之类的。
第一季度盈利预交企业所得税款，如果后面几个季度亏损，预交的税款等下年度所得税清算时才能退回的。
一般哪些费用可以计入成本？比如工资，招待费，购买电脑之类的。
工资按合理理的支出,要有薪资制度；招待费先允许60%计算费用，再与收入的千分之五比较，较低的是可抵扣的招待费；购买电脑之类进固定资产，按规定进行折旧，列值率由企业根据实际情况自定；
附：新企业所得税法对哪些费用可以计入成本扣除的规定:
1.准予扣除的项目。新《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。①企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。②在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。③计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。④在计算应纳税所得额时，企业发生的有关长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除。
2.不得扣除的项目。新《企业所得税法》规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：①向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；②企业所得税税款；③税收滞纳金；④罚金、罚款和被没收财物的损失；⑤本法第九条规定以外的捐赠支出；⑥赞助支出；⑦未经核定的准备金支出；⑧与取得收入无关的其他支出。 - 可以的，但是一般到年底汇算清缴时，再清算，多退少补
首先，当企业在第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年结束时却出现亏损的情况，企业需要进行一系列的账务处理和税务调整。在账务处理方面，企业首先应该根据会计准则，准确记录和反映每个季度的财务状况和经营成果。第一季度盈利时，按照盈利金额计提并预缴企业所得税。这一步骤通常涉及计算应纳税所得额、...
针对“第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损”的情况，企业需要进行以下账务处理：在年度汇算清缴时，向税务部门申报全年亏损情况，申请退回预缴的企业所得税或用于抵扣未来应缴税款。详细来说，企业在每个季度结束后，都需要根据当季的盈利情况预缴企业所得税。然而，由于市场波动、经营策...
首先，对于预缴的超额所得税，通过红字冲回进行调整：借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 接着，如果税务局退回了多缴的税款，应记录如下：借:银行存款 贷:所得税 亏损调整需要调整以前年度损益，操作如下：借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将调整后的损益结转到未分配利润：借:以前...
首先，确认预缴所得税的盈余，使用红字冲回方法:借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 如果收到税务机关退回的多交所得税，将这笔款项记录如下:借:银行存款 贷:所得税 亏损期间的所得税调整应计入以前年度损益:借:所得税 贷:以前年度损益调整 然后，将亏损调整转入利润分配，减少未分配利...
第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损的账务处理：1、红字冲回,公司预交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、收到退回多交的所得税 借:银行存款 贷:所得税 3、调整以前年度损益 借:所得税 贷:以前年度损益调整 4、结转 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配...
