应交税金明细表，怎么看增值税应缴多少和减免多少
2个回答财税会计专题活动
- 本题期末未抵扣数有误，应为113074.82
（1）期末未抵扣数=期初未抵扣数+销项税额-进项税额-已交税金-转出未交增值税
= - 9779.14 + 686190.92 - 541098.01 - 248388.59 = -113074.82
错误原因是：期初未抵扣数方向搞反了
表中有公式的，15=3+4+9+10+11-12-13-14（数字表示第几栏）
（2）已交税金：就是本期实际缴纳的增值税，248388.59
（3）本期转入数 = 本期销项税额-本期进项税额 = 686190.92 - 541098.01 = 145092.91
（4）在未交增值税那边的期初未交数：9779.14应为-9779.14，要与上面应交增值税那边的数字保持一致；
（5）期末未交数为待抵扣，正确的金额应为-113074.82，可以在下一个申报期抵扣；
（6）总结：本期实际缴税248388.59，还有剩下113074.82的进项税转到下一期抵扣，转出未交增值税为0，说明没有减免 - 本期应交数145092.91，没有减免
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