会计报表的主要税金应交明细表怎么填
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- 应交增值税明细表（适用于增值税一般纳税人）：销项税额看账上贷方本年累计数；进项税额、减免税款和已交税金看账上借方累计数；也可以直接去报税软件里找到所属期为2014年12月的增值税纳税申报表，该张表上有本年累计数。上年累计数的填写方法同本年累计数。参考资料：企业所得税汇算清缴填报流程及注意事项【年报】原文链接：
1.期初未交数：上年12月份提取的城建税的金额 2.本期应交数：本月提取的城建税 3.本期已交数：本月城建税的借方发生额 4.期末未交数：本月城建税的贷方余额 如果你还有 5.本期应交累计数：1月至当月本期应交数之和 6.本期已交累计数：1月至当月本期已交数之和 一般情况下：1+5-6=...
借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
以下是举例明细该列入借贷方的栏目:1―5是设在借方的五个栏目,6―9是设在贷方的四个栏目。 1.“进项税额”专栏,注意退货时只能在借方用红字冲减。 例题:某企业办理退货,将不含税价款为1000元的货物退回供货商。 借:银行存款 1170 应交税费-应交增值税(进项税额) 170 (红字) 贷:原材料 1000 2....
贷：应交税费-未交增值税 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税等 3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）4.下月交上月增值税（如有）:借:应交税费-未交增值税...
应交税金-应交增值税—销项税额 借：银行存款（现金、应收账款）2、购进货物时：借：原材料 应交税金-应交增值税—进项税额 贷：银行存款（现金、应付账款）3、购进货物用于非应税项目（如在建工程、职工福利、用于生产出口货物）时：借：在建工程（应付福利费、商品销售成本〈结转出口商品销售成本时...
