辅导期一般纳税人 出口退税流程与分录？
1个回答财税会计专题活动
- 1、2的答案是：是
3可以先申请退税，当然比对不通过也不可能退税啦。
4
退税申报表通过审批，则做以下会计分录
借 主营业务成本 4%
贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
退回的13%实际是销售是已经交纳的税费部分，而不是公司的收入，所以退回时做账
借 银行存款
贷 应交税费-应交增值税（出口税额）
如果本期还没收到本期退税（事实上也不可能），增值税明细账和申报表上的余额不一致，则可先按审批表的数额转出出口税额，分录如下
借 其他应收款-应收退税款 13%
贷 应交税费-应交增值税（出口税额）
收到退税款则借记银行存款，贷记其他应收款。
3可以先申请退税，当然比对不通过也不可能退税啦。4 退税申报表通过审批，则做以下会计分录 借 主营业务成本 4 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）退回的13%实际是销售是已经交纳的税费部分，而不是公司的收入，所以退回时做账 借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税（出口税额）如果本期还没收...
1、发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款，向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴即可直接发售专用发票，预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的，应按差额部分预缴后再发售专用发票。3、辅导期结束后一个月内，一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
2,辅导期一般纳税人报税抵扣流程:1、到主管国税分局填表,具体填四张表,购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等.所有资料交到上级部门审批后,国税分局做票种核定.(这些你只管填表,别的都由税局人员来做)2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行.3、联系开票系统单位购买设备和培训.就可以领购...
辅导期一般纳税人可以按“先抄税,后申报”模式进行操作,具体流程如下: 1、凭“辅导期一般纳税人认定书”、IC卡、“专用发票金税卡资料统计”到办税大厅先抄税。(正常情况下必须要在每月10日前抄完税,具体截止日期见税务局“告知书”上注明的日期。 2、辅导期企业可以等收到“稽核结果通知书”中列明的确定允许抵...
对于辅导期纳税人，实行“当月认证，比对无误后抵扣”的抵扣流程。在税务机关通过《稽核结果导出工具》导出的发票明细数据及《稽核结果通知书》后，会计处理为：借记应交税费-应交增值税（进项税额），贷记应交税费-待抵扣进项税额。外贸企业出口退税时，用于退税的进项税不得抵扣，需填写在增值税纳税申报...
