已收到款，次月报税时确认为未开票收入的账务处理怎么做？
2个回答财税会计专题活动
- 未开具发票收入，会计处理上正常确认收入并核算销项税额；
税务处理上，只要符合了纳税义务发生的时间，就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏填写销售额及税额，等后期开具发票报税时再联系主管税务老师做未开具发票申报的冲减，修改纳税申报表。 - 确认收入但是未开票报税时如何做账务处理呢？
答：确认收入但是未开票报税时的情形，可以这样考虑：
1、“视同销售开票”一样做账的：
借：应收账款
贷：主营业务收入/视同销售收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税额
2、冲回无票销售产品的收入：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入/视同销售收入（红字）
贷：应交税费---应交增值税---销项税额（红字）
3、再开具发票：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费---应交增值税---销项税额
未开票收入如何做账务处理呢？
未开票收入，就是不开发票的收入，通常是付款人不需要发票。对于这种收入应与开票收入一样正常核算并纳税，做账依据有收款单及你的履约证明等。当然私人老板可能作为小金库了。
对于未开票收入，可以这样考虑：
借：现金或银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-应缴增值税-销项税
2、冲回无票销售产品的收入：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入/视同销售收入（红字）贷：应交税费---应交增值税---销项税额（红字）3、再开具发票：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税额 未开票收入如何做账务处理呢？未开票收入，就是不开发票的收入，...
1、本月有收入，但无需开票的，确认为不开票收入，当月申报缴纳税款：借：银行存款 贷：主营业务收入 2、本月有收入，但需下月再开票的，当月可以先不确认收入，下月开票后再确认收入：（1）本月收到货款：借：银行存款 贷：预收账款 （2）下月开票确认收入：借：预收账款 贷：主营业务收入 ...
本月已确认收入，但是未开发票，本月可以先暂估收入 ，下月冲回暂估，按发票实际金额和税额入账。借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---增值税 未开具发票收入，会计处理上正常确认收入并核算销项税额；税务处理上，只要符合了纳税义务发生的时间，就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏...
1、我公司开票人员理解为将原始发票全部做红字发票冲回，然后再开了一张正数发票给对方（冲抵红字差额部分）.这是对的。2、但本月初抄报税时由于购买方的红字发票通知单与我方的红字发票不符，税务系统无法勾记。这部分重新操作。3、上月开的正数发票二次报税，填入未开票收入栏，缴税。在未开发票栏...
当月收入次月开票报税可以吗 可以,但最好本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确知认收入,下月开票后再确认收入.取得收入但未开具发票该如何进行账务处理呢?日常的无票收入同正常开票收入的账务处理是一样的,即:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入/其他业务收入等 应交税费-应交增值税(...
