已经确认收入，后开发票怎样做账？
8个回答财税会计专题活动
- 已经确认收入，后开发票，没跨月度的，可以直接作帐
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税额
发票附在记账凭证后面即可。
已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。因为不开票收入也要申报缴税的。
扩展资料：
根据记账凭证使用范围的不同，大致可以分为以下几类：
（一）按其用途分类
记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证。
1、专用记账凭证，是指分类反映经济业务的记账凭证。这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同，又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
（1）收款凭证。收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。
（2）付款凭证。付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
（3）转账凭证。转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。
2、通用记账凭证，是指用来反映所有业务的记账凭证。
（二）按其填列会计科目的数目分类
记账凭证按其填列会计科目的数目分类，可以分为单式记账凭证和复式记账凭证两类。
（1）单式记账凭证。单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。填列借方科目的称为借项凭证，填列贷方科目的称为贷项凭证。
（2）复式记账凭证。复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
参考资料来源：百度百科-记账凭证 - 去年已确定收入，现在补开发 票，不用做账。
去年未开票而确认收入，应该按照未开票收入做纳税申报并做账；今年补开发 票，只需要在纳税申报表里冲减原来的不开票收入即可，财务无需做账。
会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。
在过去计划经济年代里，会计只是被动的执行国家规定完成上述过程就可以，随着市场经济不断完善。
做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
扩展资料企业做账流程
1.根据原始凭证编制记账凭证
2.根据记账凭证编制科目汇总表
3.根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4.根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5.根据会计报表编制纳税申报表
6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)
7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)
8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
商业企业做账流程
一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报。
参考资料来源：百度百科－会计做账 - 银行收入应该有明细，每笔收入多少谁汇入的明细，月末还应该有余额对账单
如果客户不是直接汇款进你们的银行账户，那么问银联要收款明细（复印件也可以），这样就不会搞错谁付了多少了 - 已经确认收入，后开发票，没跨月度的，可以直接作帐
借：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税--销项税额
发票附在记账凭证后面即可。
已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。
因为不开票收入也要申报缴税的。 - 最好是在收到汇款之后和客户确认一下客户的汇款金额是多少，做个记录，银联一起转账过来都不知道是谁汇的货款，如果对不上账都没办法查出来差哪笔。给客户开发票属于销项。
- 好麻烦噢。让对方提供付款凭据。
先确认收入后开发票，按照确认的收入进行做账。会计分录具体如下：首先，借记应收账款或银行存款，贷记主营业务收入。在开具发票之后，会计分录进一步调整为借记应收账款，贷记应交税费—应交增值税（销项税额）。同时，结转商品的销售成本，会计分录为借记主营业务成本，贷记库存商品。这样的做账方式，能够准...
确认收入后，如果之前是无票销售，只需冲红原无票销售记录，然后重新开具发票即可。这样做不会影响销项税额，因为销项税额已经报过。无票销售的产品收入需要通过“视同销售开票”方式进行处理，会计分录如下：贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 借：应收账款（红字...
确认收入后，若之前为无票销售，则需将之前的无票销售记录冲销，并重新开具发票。这样做不会影响销项税额，因为销项税额已经完成抄报。对于无票销售的产品收入，其会计处理方式与视同销售开票相似。具体会计分录如下：贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税额 借：应收账...
本月开具发票，需先红字冲销上月已做凭证，然后按发票重新制作销售凭证，摘要中注明上月未开票本月开票重做。根据实际销售数量和价格计算销售收入，以及应交税费—应交增值税（销项税额）。在填写会计凭证时，借方应为现金或银行存款或应收账款，贷方则为主营业务收入和应交税费—应交税增值税（销项税额）...
已经确认收入，后开发票怎样做账？ 已经确认收入，后开发票，没跨月度的，可以直接作帐 借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 发票附在记账凭证后面即可。已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表...
