关于所得税的会计问题？
5个回答财税会计专题活动
- 企业所得税的汇算清缴与年度申报同时完成，即年度终了后五个月内完成汇算清缴。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理汇算清缴。企业所得税的纳税调整和账务处理 企业按照账务会计制度规定计算的所得税税前会计利润与按照税收规定计算的应纳税所得额，由于...
- 当年预交所得税退税，应该采用第二种方式，冲减所得税费用，冲减已缴纳的企业所得税。
- 答：如果退的是当年的，应该这样记：
借：银行存款
贷：所得税费用
第二种方法是不合适的 - 我们单位是不可以用红字冲底的，你们单位可以吗？我们单位一般是按你说的第2种方法去操作，不过呢，因为说一般是指经过领导审批，确认用这种方法，当年所属的所得税，这句话我没听明白，因为我们这边企业所得税都是一个季度一个季度或者一个年度的交，交上去以后发生退税应该已经到了下一个所得税计税期了，所以发生退税我们就会抵扣下一期的企业所得税款，因为不知道你那边的会计制度是不是有你们单位的特色，希望我的建议能帮到你。
- 第一种比较合适。
1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 所得税注意...
借：应交税费-所得税 贷：银行存款 所得税费用的借贷方向 借方表示增加，贷方表示减少。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。所得税费用核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。所得税费用...
4、会计科目设置不同 应交所得税，是个二级科目，一级科目应该是“应交税费”，是负债类科目。贷方记录应交纳的所得税，借方表示已交纳或多交的所得税。所得税费用是个费用类科目，借方表示发生的所得税费用，贷方表示转入利润的所得税费用。计算所得税时：借：所得税费用，贷：应交税费－应交所...
4、缴纳个税时：借：应交税费－代扣代缴个人所得税 贷：银行存款。
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转,借：本年利润 贷：所得税费用
