广联达营改增后进项税大于销项税怎么办？销项税税率怎么修改？
2个回答财税会计专题活动
- 税率不用修改的哦。进项税额大于销项税额，对于部分行业是正常的。
- 从表中看你只看到进项税税率大于销项税税率，但是没看到税额是销项税额大于进项税额。
因为销项税是按照总工程款、增值税税率11%计征的，工程总价远远大于材料费。
税率不用修改的哦。进项税额大于销项税额，对于部分行业是正常的。
进项大于销项结转增值税的方法如下：1、企业将多交的增值税，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税|（转出多交增值税）”进行结转；2、当销项税额大于进项税额，企业需将应交未交的增值税，借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费-未交增值税”。增值...
进项大于销项,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,一般月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值...
如果连续3个月进项大于销项，肯定不需要交税，但是税务局会怀疑企业生产。进项税额都大于销项税额了，还要交税的原因：1、进项税额都大于销项税额了，可以不交增值税，但其他税种还是要交的，例如印花税、所得税等；2、进项税额都大于销项税额了，但存在简易征收的增值税应税收入，这时就需要缴纳。《 ...
下面是具体操作介绍:1、结转进项税: 将进项税科目余额全部结转到转出未交增值税科目的借方。2、结转销项税: 将销项税科目余额全部结转到转出未交增值税科目的贷方。3、结转未交增值税: 这时,转出未交增值税科目将出现借方余额,将借方余额全部结转到未交增值税科目的借方即可。
