增值税进项大于销项如何账务处理
1个回答财税会计专题活动
企业实际缴纳的增值税为当月销项税额减去进项税额,若是增值税进项税大于销项税,应如何做账务处理?进项大于销项如何做账? 进项大于销项,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,一般月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—未交增值税, 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)。 对于进项税额大于销项税额,本身不需要缴纳增值税,可以不用单独做分录。增值税相关会计分录 (1)当月交纳当月的增值税 1一般纳税人 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 2小规模纳税人 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 (2)企业预缴增值税 借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税进项税和销项税如何理解? 进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务,所支付或者负担的增值税。 销项税指纳税人销售货物或者提供应税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税。 销项税额和进项税额计算公式: 当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额,当期销项税额=销售额(不含税)×税率,进项税额=所购货物或应税劳务的买价×税率。
进项大于销项结转增值税的方法如下：1、企业将多交的增值税，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“应交税费-应交增值税|（转出多交增值税）”进行结转；2、当销项税额大于进项税额，企业需将应交未交的增值税，借记“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费-未交增值税”。增...
把进项税、销项税明细科目余额结平。 也就是说对于应交增值税-应交增值税下的三级明细科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 或 借：应交税费...
进项大于销项如何做账? 进项大于销项,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,一般月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 月份终了,将当月多交的增值税...
一、正面回答一般纳税人进项税额大于销项税额，月末结转增值税的账务处理是：借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。二、分析进项税大于销项税主要是企业初创时期，采购多产生的进项较大，销售较少，产生的销项小于...
对于一般纳税人公司，若当月销项税额大于进项税额，产生的差额2万元应计入未交增值税。此时，账务处理如下：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2万元 贷：应交税费-未交增值税2万元 若当月多交了2万元的增值税，账务处理则相反：借：应交税费-未交增值税2万元 贷：应交税费-应交增值税（...
