有人补缴以前年度增值税，然后地税的附加税在办税服务厅怎么补报

土地增值税补缴的会计处理

贷：应交税金——应交土地增值税 四、转让国有土地使用权的纳税人的会计分录为：借：营业外支出或营业外收入 贷：应交税金——应交土地增值税 补缴以往年度的土地增值税，包括补缴按房地产转让收入预缴的土地增值税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——应交土地增值税 补缴的土地增值税对往年所得...

补缴本年度以前月份的增值税,后期可以抵扣,怎么做分录比较好

1.9月份缴纳本年度应补交缴增值税做； 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款； 2.待下月，销项税额与进项税额相抵后，会自动产生一个差额（假如下月销项大于进项），将这个差额从“应交增值税”明细科目中转出： 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 ...

1.12月补交以前年度增值税跟所得税后,那今年的企业所得税怎样算?

关于补缴以前年度增值税与公司的损益没有直接关系，由于补缴了增值税要课征城市维护建设税和教育费附加与地方教育附加，后面的与以前年度损益有关的，因补缴了增值税附带课征的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加理论上应该能够抵减以前年度的企业所得税的应纳税所得额的，由于实际季度预缴所得税时...

补缴上一年的增值税怎么做账

1、根据税务部门的补缴通知或自查结果，确定补缴增值税的金额。2、在会计账簿中，以补缴通知或自查结果为依据，借记“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目，以反映补缴增值税的资金流出。3、如果补缴增值税涉及到以前年度的损益调整，还需要进行相应的会计处理。例如，如果补缴的...

补交以前年度增值税的科目处理

补缴以前年度的增值税的账务处理应当采用进项税额转出和减免税额转入的账务处理方法。1、对于补缴认定正确的增值税，应当将应纳税额转出“应交税费增值税本期应交”，转入“应交税费增值税补缴”科目，确认应补缴增值税凭证应记入“营业收入”科目，进行冲销。2、对于补缴发票未开出或者已开出但认定有误的...