1.12月补交以前年度增值税跟所得税后，那今年的企业所得税怎样算？
3个回答财税会计专题活动
- 关于补缴以前年度增值税与公司的损益没有直接关系，由于补缴了增值税要课征城市维护建设税和教育费附加与地方教育附加，后面的与以前年度损益有关的，因补缴了增值税附带课征的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加理论上应该能够抵减以前年度的企业所得税的应纳税所得额的，由于实际季度预缴所得税时暂按会计利润总额的25%预缴，在每年的最迟5月份的企业所得税年度汇算清缴时可以一同抵减了，具体你要与当地税务局税官沟通了。“以前年度损益调整”是个损益类结转科目，是将上年的涉及损益类科目的调整事项统一在“以前年度损益调整”的二级科目进行调整账簿，调整报表用，最终“以前年度损益调整”科目的余额要结转到年初未分配利润中去。我的回答还令你满意？
- 1.12月补交以前年度增值税跟所得税后,那今年的企业所得税怎样算？要减去补交的所得税吗？---------今年的所得税按今年利润总额*25%计算缴纳。不可减去补交的所得税。补交的所得税是以前年度的不是今年预交的，故不可减去。
2.以前年度损溢这个科目算哪个类的？损益类吗？---是的，属于损益类科目。
能出现在试算平衡中吗？---能的。 - 补交以前年度的所得税和增值税都要通过以前年度损益调整核算，调整去年的成本。
由于实际季度预缴所得税时暂按会计利润总额的25%预缴，在每年的最迟5月份的企业所得税年度汇算清缴时可以一同抵减了，具体你要与当地税务局税官沟通了。“以前年度损益调整”是个损益类结转科目，是将上年的涉及损益类科目的调整事项统一在“以前年度损益调整”的二级科目进行调整账簿，调整报表用，最终“...
[例] 某商业企业为增值税一般纳税人,12月份增值税纳税资料:当期销项税额50000元,当期进项税额35000元,当期已纳增值税15000元。次年年初税务机关检查时,发现如下两笔业务未作会计处理: 1.12月2日,企业购入商品100件,取得了增值税专用发票,注明:价款50000元,税款8500元,但未作任何会计处理。 2.12月21日,企业又将上述...
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额。假设本月没有上期留抵税额，税负率＝（销项－进项）/不含税销售收入。增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%，某时期增值税“税负率”= 当期的“应纳税额” ÷ 当期的“应税销售额”。...
因此，月末盘库发生原材料盘亏，应当进项税额转出，20000×17%=3400元。（2）计算该企业12月应补交的增值税额。应补增值税=11360+1700+3400=16460元。
8．如有长期投资：提供被投资单位的营业执照和验资报告 9．12月31日止的存货盘存表。列示（名称规格、数量、金额）；10．12月31日止固定资产盘点表，11．12月工资表；12．12月的增值税申报表、综合纳税申报表、所得税纳税申报表；13．分税种提供：应交税金及其他应交款中的明细（列示期初数、本...
