请教:我是免税企业,如何填增值税纳税申报表
2个回答财税会计专题活动
- 1、你是不是7月份开始成为一般纳税人,之前是小规模?如果是,增值税纳税申报表的累计数只填写你成为一般纳税人之后的数据,也就是说只填写7月份的。
2、不开发票的原因是什么?没有发票来不及开?如果是这种情况填写在附表一“未开票收入”里。等到开发票的时候红字冲减就可以了。
按照规定销售货物是一定要开发票的,如果是你不想开那就不用往报表里写了,别被税局查到就行。
3、“采购货物没提税”是什么意思?你购买货物如果收到的是增值税专用发票,发票都写有进项税的,你是可以填写在附表二抵扣的。如果你收到的是普通发票那就没有办法抵扣了,你也不用往附表二里填了。 - 符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”。个体工商户和其他个人不填写本栏次。符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第18栏“小微企业免税额”。
直接填在“免税货物及劳务销售额”“应征增值税货物及劳务不含税销售额”如果没有非免税产品销售的话不填或者填0 如果你是免增值税产品,就已经不存在含税价和不含税价的区别的,免税产品其实也就是增值税税率是0,这样算的税额是0.含税价就是不含税价!
申报增值税时是按不含税的。减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人:进项税额不予抵扣,销项税额按规定计算,同时按要求转入营业外收入核算。小规模纳税人中的企业和非企业性单位,当月销售额(含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定...
我是免税企业,如何填增值税纳税申报表 如,主营业务收入:1000,应缴税金(销项税):115.04。那么增值税申报表9栏是不是应该填1115.04元?... 如,主营业务收入:1000,应缴税金(销项税):115.04。那么增值税申报表9栏是不是应该填1115.04元? 展开 我来答 分享 微信扫一扫 新浪微博 QQ空间 举报 浏览410 次...
1、外贸企业销售额填在免税销售栏中 2、进行税额在购入时直接计入库存商品成本中(对出口货物部分),发票需要及时认证,认证后需要填在附表二根据税法规定认证不抵扣栏目中,只有本月内销货物的进行税额才可以填进项税额 3、如果以后该笔货物不出口或者退货了,需要开具出口转内销证明,根据证明上的金额在...
(“免、抵、退”办法是生产性出口企业适用的,显然外贸企业实行“免、退”法办免税的销售额是填在此项中的。)第10项:填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。(此项内容应该没有歧意,外贸企业如果有免税劳务发生应该填写在...