小规模企业销售免税农产品，怎么填增值税和企业所得税申报表
4个回答财税会计专题活动
- 申报增值税时是按不含税的。减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人：进项税额不予抵扣，销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。
小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。
扩展资料：
《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《增值税（专用/普通）发票使用明细表中专用 项税额合计数、普通 项税额合计数、不开 售的货物或应税务劳的税额三者之和。
《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表 - 1、申报增值税时是按不含税的。
2、减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。
3、销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人：进项税额不予抵扣，销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。 - 你好，小规模企业销售免税农产品申报增值税时是按不含税的。减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人:进项税额不予抵扣,销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。
小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额(含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额)未超过3万元的(按季申报为9万)，应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。【摘要】
小规模企业销售免税农产品，怎么填增值税和企业所得税申报表？【提问】
你好，小规模企业销售免税农产品申报增值税时是按不含税的。减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人:进项税额不予抵扣,销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。
小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额(含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定资产处置销售额)未超过3万元的(按季申报为9万)，应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填入第7栏小微企业免税销售额栏次，而第1、4栏不再填入数据。【回答】
小规模纳税人销售免税农产品时，会计分录应分两步完成。首先，将价税分离，明确增值税与销售收入，确保纳税申报时的准确性。其次，针对具体账务处理，应分为以下两笔分录。第一笔分录：借记“银行存款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费--应交增值税（销项税额）”。这一步旨在记录销售收入及其应缴纳...
小规模纳税人销售免税农产品的会计处理如下：首先，将固定资产转至清理，借记“固定资产清理”，累计折旧账户，贷记“固定资产”。接着，卖出农产品后，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”。发生的清理费用和税费，借记“固定资产清理”，贷记“银行存款”或“库存现金”，以及相关税费账户。最后，将“...
所有自产农产品都是免增值税的,与是否小规模纳税人的身份无关,但是前提是必须将免税的自产农产品销售与应税的其他销售或劳务分开核算.营改增后的小规模纳税人认定标准:《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服...
小规模纳税人销售免税的农产品，会计分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）做完这笔分录后再做一笔分录为：借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：营业外收入 “主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营...
申报增值税时是按不含税的。减免税额转入营业外收入这部分收入要交所得税的。销售免税的农产品如果小规模升为一般纳税人：进项税额不予抵扣，销项税额按规定计算，同时按要求转入营业外收入核算。小规模纳税人中的企业和非企业性单位，当月销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出口免税销售额和固定...
