农业自产自销的产品要交所得税吗
6个回答财税会计专题活动
- 第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：
(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；
2.农作物新品种的选育；
3.中药材的种植；
4.林木的培育和种植；
5.牲畜、家禽的饲养；
6.林产品的采集；
7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；
8.远洋捕捞。
(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；
2.海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。
具体参考神州财税网：《 人民共和国企业所得税法实施条例》农产品
财政部国家税务总局关于发布《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》的通知农产品
关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知
农产品
国家税务总局关于实施农 林 牧 渔业项目企业所得税优惠问题的公告 农产品 - 不需要交所得税。
根据《 人民共和国增值税暂行条例 》第十六条 下列项目免征增值税:
(一)农业生产者销售的自产农业产品；
(二)避孕药品和用具；
(三)古旧图书；
(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
(六)来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；
(七)由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；
(八)销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
扩展资料：
根据《 人民共和国增值税暂行条例 》
第十一条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行简易办法计算应纳税额。
小规模纳税人的标准由财政部规定。
第十二条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务的征收率为6%。
征收率的调整由国务院决定。
第十三条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和本条例第十二条规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:
应纳税额=销售额×征收率
销售额比照本条例第六条、第七条的规定确定。
第十四条 小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，经主管税务机关批准，可以不视为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。
第十五条 纳税人进口货物，按照组成计税价格和本条例第二条规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。组成计税价格和应纳税额计算公式:
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
应纳税额=组成计税价格×税率
参考资料来源：国家税务局-《 人民共和国增值税暂行条例 》 - 第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：
(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；
2.农作物新品种的选育；
3.中药材的种植；
4.林木的培育和种植；
5.牲畜、家禽的饲养；
6.林产品的采集；
7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；
8.远洋捕捞。
(二)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；
2.海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。 - 不需要交所得税。
根据《 人民共和国增值税暂行条例 》第十六条 下列项目免征增值税:
(一)农业生产者销售的自产农业产品；
(二)避孕药品和用具；
(三)古旧图书；
(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；
(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；
(六)来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；
(七)由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；
(八)销售的自己使用过的物品。
除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
扩展资料：
根据《 人民共和国增值税暂行条例 》
第十一条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行简易办法计算应纳税额。
小规模纳税人的标准由财政部规定。
第十二条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务的征收率为6%。
征收率的调整由国务院决定。
第十三条 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和本条例第十二条规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:
应纳税额=销售额×征收率
销售额比照本条例第六条、第七条的规定确定。
第十四条 小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，经主管税务机关批准，可以不视为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。
第十五条 纳税人进口货物，按照组成计税价格和本条例第二条规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。组成计税价格和应纳税额计算公式:
组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
应纳税额=组成计税价格×税率
参考资料来源：国家税务局-《 人民共和国增值税暂行条例 》 - 不需要的，种植的以及初级产品是不交税的。
- 国家税务总局于2004年1月20日公布五项涉农税收优惠政策，其中明确规定：农民从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得，已缴纳农业税、牧业税的，不缴纳个人所得税。
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:a、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植b、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目如果符合上述税法的规定,对农业生产者自产自销蔬菜的收入免征增值税和企业所得税.法律分析：从事种植业...
视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税；纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，免征增值税；2、企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；...
个人销售自产农产品，不需要缴纳个人所得税。《财*政.部 国家.税务总.局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》（财税〔2004〕30号）目前仍然有效，由于农业税等已取消，因此只要个人或个体户取得的是种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得就可以暂不征收个人所得税，不再看是否属于...
自产自销农产品免税政策是免征增值税和企业所得税。增值税是以商品含应税劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不...
法律分析：农民卖农产品不需要交个税。农业生产者销售的自产农产品免征增值税的需要同时满足以下条件：1、从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人生产的初级农产品免征增值税；2、农产品应当是列入相关规定，财税字〔1995〕52号印发的初级农业产品。个人所得税是调整征税机关与自然人之间，在...
