一道关于增值税的题 A、B公司均为增值税一般纳税人.
1个回答财税会计专题活动
- 可以理解为A公司是委托代销 并支付手续费的业务
1、A公司发出商品
借：发出商品 （120x100）12000
贷：库存商品 20000
2、A公司收到代销清单
a:收到款项确认收入
借：银行存款 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税费——应交增值税（销项税额） 3400
b:结转成本
借：主营业务成本 （200×120）=12000
贷：发出商品 12000
c:支付手续费
借：销售费用
贷：银行存款
1.A公司为一般纳税人，适用税率17%。2.B公司为小规模纳税人，适用征收率4%。3.两个公司当月进销业务完全一致，即进货含税价格1 000元，其中税额145.30元；当月全部对外销售，取得货款含税1 500元。4.两公司进货均取得增值税专用发票，销货时，均开具增值税专用发票（B公司由其税务机关 ）则...
假设A企业B公司12月初都没有留抵税额，B公司不属于营改增范围 A企业：进项税额=30．60+0．34=30.94(万元)销项税额=45．9 +（9．36 +2．34 ）/1.17*0.17=47.6(万元)应缴纳增值税=47.6-30.94=16.66(万元)B公司：进项税额=45．9 +30/1.13*0.13+3/1.07*0.07=49.55(万元)...
A公司，应纳营业税，应纳营业税=1000×3%=30万元 B公司，应纳营业税，和增值税 应纳营业税=300×3%=9万元 应纳增值税=（1000-300）×17%=119万元 合计应纳税款119+9=128万元
(4)B公司进项税 30*13%+3*7%=4.11万元,其中40%作为福利进项要转出,4.11*40%)=1.644万元.B公司销项35.03/1.13*13%=4.03万元.(5)B公司销项税额298.35/1.17*17%=43.35万元.A公司应纳增值税额=45.9+1.7-30.6-0.34=16.66万元 B公司应纳增值税额=30.6+4.03+43.35-45.9...
A企业:100*17%-该成品的进项税.B企业:100*17%-100*17 C企业:100*17%-100*17 D消费者:200*17%-100*17%=17
