增值税计算综合题，请高手进，悬赏50分哦
3个回答财税会计专题活动
- 二楼“mcsecheng”的答案在计算第3项业务时错误。三楼“ yjf58858991于”的答案在计算A应纳税时进销项弄反了，在计算B应纳税时进销项也弄反了并且第4项业务中的进项中少算了运费抵扣。
（1）A公司进项税额 30.6万元,B公司销项30.6万元
(2)A公司销项税额45.9万元,B公司进项销额45.9万元
(3)A公司销项税额（9.36+2.34）/1.17*17%＝1.7万 进项税0.34万（调试费2.34万为价外费用应并入销售额中计算销项税，由于A开的普通发票B不能抵扣进项税）
(4)B公司进项税 30*13%+3*7%=4.11万元,其中40%作为福利进项要转出,4.11*40%)=1.644万元.B公司销项35.03/1.13*13%=4.03万元.
(5)B公司销项税额298.35/1.17*17%=43.35万元.
A公司应纳增值税额=45.9+1.7-30.6-0.34=16.66万元
B公司应纳增值税额=30.6+4.03+43.35-45.9-4.11+1.644=29.614万元 - （1）A公司进项税额 30.6万元,B公司销项30.6万元
(2)A公司销项税额45.9万元,B公司进项销额45.9万元
(3)A公司销项税额9.36万元,进项税0.34万元,B公司进项税9.36万元.
(4)B公司进项税 30*13%+3*7%=4.11万元,其中40%作为福利进项要转出,实际可抵扣进项为 4.11*(1-40%)=2.466万元.B公司销项35.03/1.13*13%=4.03万元.
(5)B公司销项税额298.35/1.17*17%=43.35万元.
A公司应纳增值税额=45.9+9.36-30.6-0.34=24.32万元
B公司应纳增值税额=30.6+4.03+43.35-45.9-9.36-2.466=20.254万元 - 这题目好象在哪看过了。。。。。
A公司: 1借 原材料 180 应交税-增(进)30.6 贷 银行存款 210.6
2借 银行存款315.9 贷 主收 270 应交税-增(销) 45.9
3普票 (购方不得抵扣) 所以只有A公司 借 银行存款 9.36+2.34=11.7 贷 主收11.7/1.17=10 应交税-增(销)1.7 取得C公司增票时可入进项税额0.34
所以 A公司12月份应交增值税=30.6-45.9-1.7+0.34=-16.66即可留抵16.66W
B公司：借 银行存款 210.6 贷 主收180 应交税金-增(销) 30.6
2 借 库存商品-电脑 270 应-增(进) 45.9 贷 银行存款 315.9
3 普票买方不可抵
4 免税农产品可抵13% 借 原材料 26.1+3 应交税金-增(进) 3.9 贷 应付账款 33
借 应付职工薪酬-福利 (26.1+3)*40%+1.5132=13.1532 贷 原材料 11.64 应交税金-增(进项税额转出) 1.5132
销售一块： 借 银行存款35.03 贷 主收入35.03/1.13=31 应交_增(销)35.03-31=4.03
5, 借 银行存款 298.35 贷 主收298.35/1.17=255 应交税金-增(销)255*0.17=43.35
B公司12月份应交税金=-30.6+45.9+3.9-1.5132-4.03-43.35=-29.6392也可留抵29.6392W
（4）进项税=680 从一般纳税人出购进的有增值税专用发票所以可以进项抵扣，小规模纳税人出购进没有专用发票，不可以抵扣进项税 （5）进项税=340 （6）进项税=153 销售的情况需要计算销项税 （1）销项税=60000*17%， 托收承付的销售只要办妥托收承付手续，并货物发出，不管收没收到货款就要计算销项...
二楼“mcsecheng”的答案在计算第3项业务时错误。三楼“ yjf58858991于”的答案在计算A应纳税时进销项弄反了，在计算B应纳税时进销项也弄反了并且第4项业务中的进项中少算了运费抵扣。（1）A公司进项税额 30.6万元,B公司销项30.6万元 (2)A公司销项税额45.9万元,B公司进项销额45.9万元 (3)...
2.销项税：3402/1.17*0.17=494.31 3.进项税：85 4.进项税：收购票进项：120*0.13=15.6 运费进项：10*0.07=0.7 应纳税额=销项-进项=122.4+494.31-85-15.6-0.7=515.41 另，乱侃一句，这题出的，真要有这样的公司，增值税要交死个人。。。
1、一般纳税人执行一般计税法的：应交增值税=销项税-进项税-上期留抵 销项税=含税价÷（1+税率）×税率 2、一般纳税人执行简易计税法和小规模纳税人：应交增值税=含税价÷（1+征收率）×征收率
（240000+310000+280000+220000+40000/1.17+60000/1.17)*17%-(5100+2550+27200+40000*13%+1170+5270+715)
