汇算清缴上年度的所得税额已上交能填在利润表中的所得税费用吗？

年度所得税实际已交大于汇算清缴后的金额该如何做账?

1. 超过部分XXX是上年度的数据,所以先调整以前年度损益.借:以前年度损益调整XXX 贷:应交税金-企业所得税XXX 2.按会计核算准则,还要把以前年度损益调整XXX转入利润分配中.借:利润分配-未分配利润XXX 贷:以前年度损益调整XXX 3.你已经补交了XXX,所以做会计分录为:借:应交税金-企业所得税XXX 贷:银行...

上年末没有计提企业所得税,今年交款后,报表已经提交了,会不会影响汇算清缴

不会首先，汇算清缴是根据提供利润表的会计利润总额，经过一系列的纳税调整后，得到应纳企业所得税所得额，再根据适用的税率 计算得到应纳税额，企业所得税是在利润总额之后，所以没有影响。其次，即使申报的应纳税没有在账面进行计提，而是根据税务所出据的汇算清缴报告的应纳税额缴纳，也没有问题，只...

我上年度是亏损的,今年汇算清缴后上交3万多元企业所得税,应该怎样调整账务,分录?

5801 所得税费用 一、本科目核算小企业根据企业所得税法确定的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。小企业根据企业所得税法规定补交的所得税，也通过本科目核算。小企业按照规定实行企业所得税先征后返的，实际收到返还的企业所得税，在“营业外收入”科目核算，不在本科目核算。二、所得税费用的主...

汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理

正规的做法是汇算清缴补缴所得税分录如上，然后在出本期报表时调整未分配利润年初数（就是将调整的未分配利润数减在期初余额里，因为这个损益本来就是以前年度的，不需要反映在本年的利润表里，只需调整资产负债表未分配期初数）同时调整资产负债表应缴税费期初数（就是将调整的分录涉及应交所得税的...

汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理

汇算清缴所得税如何做账务处理 报表处理 借：以前年度损益调整91.73 贷：应交税费-应交企业所得税91.73上交时：借：应交税费-应交企业所得税91.73 贷：银行存款91.73 结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目 借：利润分配-未分配利润91.73 贷：以前年度损益调整91.73 这个问题得到...