本月留抵税额与本月应交税费的余额之差是和上月的差额一样吗？
2个回答财税会计专题活动
- 不太明白你这句话。
本月留抵税额=本月进项-本月销项（进项大于销项，余下来的进项税）
本月应交税=本月进项-本月销项（销项大于进项，进项不够抵扣的情况下才交增值税的）
你所说的上月差额就不太懂是什么意思了。 - 肯定不一样啊，都没有任何相关性
本月留抵税额=本月进项-本月销项（进项大于销项，余下来的进项税）本月应交税=本月进项-本月销项（销项大于进项，进项不够抵扣的情况下才交增值税的）你所说的上月差额就不太懂是什么意思了。
根据计算，本月应纳税额为3500减去1000留抵税额再减去2000进项税额，即500。上个月的留抵税额记录在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000。本月购进时，会计分录为：借：原材料或库存商品，应交税费——应交增值税——进项税额2000；贷：银行存款或应付账款。本月销售时，会计分录为：借...
本月销项-本月进项-上期留抵=-42000 也就是本月继续进项大于销项42000（本月月末的留抵税金），同时本月预交4000元，因此月末“应交税费-应交增值税”借方余额为46000元。由于本月没有实现应交增值税，因此4000元为多交增值税，转入“应交税金-未交增值税”：借：应交税金-未交增值税 4000 贷：...
我们需要知道上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额－本月进项税额－上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。计算分析结果会有以下两种情况：（1）当期应交增值税为负数，则无需缴税，...
本月进项税额大于销项税额,剩余的进项税额计什么科目月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税抵扣进项税与进项税转出有什么区别?进项税...
