小规模纳税人价税分离问题
3个回答财税会计专题活动
- 与你们的收入对调
借：应交税费--未交增值税
贷：主营业务收入 - 小规模纳税人变为一般纳税人原库存商品不处理不能进行价税分离，只有新进的库存取得增值税专用发票，才能价税分离，并且经过认证才能抵扣税金。
- huhaihan198207;小规模纳税人价税分离问题,小规模纳税人价税分离后应缴税金资产负债表上有应缴税金余额2分,如果下个月没有收入不用调整,问题不大,如果有收按ssueeq - 说的调整.
小规模纳税人在采购商品时，取得的发票金额通常是含税价，因此在核算成本时，不需要进行价税分离。由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，将增值税计入成本是合理的。销售商品时，小规模纳税人需要计算并缴纳增值税，此时应当进行价税分离，即将销售收入中的增值税单独计算并申报。这样，在销售发票上体现的是...
一般情况下，对于增值税纳税人，其销售货物或提供应税服务的，需要进行价税分离；但对于个人或小规模纳税人的零售业等，可以选择不进行价税分离。根据《 人民共和国增值税法》的规定，增值税纳税人销售货物或者提供应税服务时，应当在发票上注明本次销售或者服务的含税金额、税额及其它项目。因此，在此...
小规模纳税人变为一般纳税人原库存商品不处理不能进行价税分离，只有新进的库存取得增值税专用发票，才能价税分离，并且经过认证才能抵扣税金。
如果是一般纳税人，收入价税分离是，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。购进价税分离是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。如果是小规模纳税人，收入价税分离是，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交...
小规模纳税人销售货物或者发生其他增值税业务，应该按照总的销售额做价税分离 开票的总价是含税价 计入收入的不含税价=含税价/（1+3%），做账 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
