小规模纳税人变为一般纳税人原库存商品如何价税分离?
3个回答财税会计专题活动
- 小规模纳税人变为一般纳税人原库存商品不处理不能进行价税分离,只有新进的库存取得增值税专用发票,才能价税分离,并且经过认证才能抵扣税金。
- 您好! 根据您提供的信息,我们回复如下 如果信息不完整,请与我们再次沟通! 贵公司由小规模纳税人变为一般纳税人,原来的库存商品不作账务调整,在销售时按一般纳税人计算增值税。欢迎再次咨询!
- 原库存商品与供应商协商,能补开就补开,不行就算了。
小规模纳税人转为一般纳税人后,其原有的库存处理方法存在一定的变化。首先,对于不开具发票但已实现收入的库存,应确认为无票收入。在实际操作中,为了支持这一认定,需要准备收款小票、收银员移交表等附件资料。这些资料在一定程度上可以作为无票收入的证明,帮助企业合法合规地处理相关财务问题。2、对于...
小规模纳税人转成一般纳税人以后,原有库存处理方法:1、不开具发票,但已实现收入,应确认为无票收入;附件主要为:收款小票、收银员移交表等作为支撑;2、小规模纳税人之前购买的库存商品不得抵扣进项税;成为一般纳税人后采购的库存商品同时取得了增值税专用发票的可以抵扣进项税。知识拓展:小规模纳税人...
1、增值税小规模纳税人改为一般纳税人之前的库存商品,如果无法取得进项税发票是不能抵扣进项纳增值税。不能取得增值税专用发票,价税合计进入成本。2、《增值税暂行条例》第八条规定,准予从税额中抵扣的进项税额包括“从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额”。3、相关知识:增值税一般纳税人认...
小规模纳税人变理为一般纳税人的库存商品可以当作成本发料,但不能抵税了,因为抵扣进项税是针对进项发票而言,不是针对材料.在一个持续经营的会计期间内,会计核算方法不得变更.但是,由于你从小规模纳税人转为一般纳税人,会计及税法规定,你必须设置应交税金,才符合一般纳税人会计核算的要求.原来的期末库存商...
小规模纳税人转为一般纳税人之前的库存商品,销售时按一般纳税人的税率征税17%或13%,购进库存商品的进项税或生产库存商品所用原材料的进项税,因为是你认为一般纳税人之前购进的,进项税不允许抵扣.