增值税主表第十八行在附表中如何填列
4个回答财税会计专题活动
- 分两个情况：一为辅导期的企业，附表二填第19栏，是报税期的上个月已认证相符的票额；二是一般纳税人的企业，填附表二第35栏，是本期已论证相符的专用发票额。
- 第18项“实际抵扣税额”栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额，如17<11，则为17，否则为11）。
- 这是由于退税率比17%低的原因造成的，就是把“销项税额”和“可抵扣的税额”进行比较。销项少的话，多余的不退，下次再抵。可抵扣的税额少的话，全部都抵扣了。类似于孰低法。
- 会自动生成的不要填
分两个情况：一为辅导期的企业，附表二填第19栏，是报税期的上个月已认证相符的票额；二是一般纳税人的企业，填附表二第35栏，是本期已论证相符的专用发票额。
你的填表顺序反了吧，增值税主表是在填写完附表的情况下再填写的，主表的18行数据是附表中的数据带出来的，如果带不出来的话，在没有进项转出的情况下，应该是附表二第12行的数据。
无需在附表中填列，附表只需填列 销项税额 ，即主表11行数字即可。
进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第十八行“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”栏；其他不允许抵扣的项目根据情况的不同分别填在14行“免税货物用”、15行“非应税项目用”、16行“非正常损失”、17行“按简易征收办法征税货物用”、19行“纳税检查调减进项税额”...
1.小规模纳税人增值税申报表第18行是小微企业免税额，如果显示异常，说明填写有误，2.如果确认无误，咨询当地主管税局，开是否有其他原因：如 等因素。
