企业所得税已交但未计提怎么办？
2个回答财税会计专题活动
- 由于企业所得税申报方式：有两种
一种是查账征收：按年计算，按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。年终后5个月内进行年终汇算清缴。
你得计提，计提的分录：
计提： 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
支付： 借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
如果没计提，你就得补提09年的企业所得税，由于你09年有第四季和全年的所得税没有计提出来，也就是你结转本年利润时，你已经把这个包含的所得税费用转到利润分配中，所以你要先从利润分配中补提所得税分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
支付时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
计提本年（2010年）第一、第二季度
计提： 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
支付： 借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款 - 应该可以把。
企业在处理已缴纳但未计提的企业所得税时，需要采取一系列步骤来确保财务记录的准确性和合规性。首先，需要编写详细的说明或报告，明确指出已缴纳税款的具体时间、金额等信息。与此同时，也要详细记录实际计提税款的时间和金额。完成这些信息的记录后，应获得上级领导的签字确认。其次，需要复印缴纳税费的回...
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款 首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
依照税法规定,企业分月(季)预缴所得税时,应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴;按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/4计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法(如按年度计划利润额)计算应纳税额预缴.计算公式为:季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳...
若在12月份忘记计提企业所得税，此时应理解为预缴的所得税。待后续有利润产生时，可将其扣抵，目前应将其作为递延资产入账处理。具体操作如下：1. 借记“应交税金-应交企业所得税”账户，贷记“银行（现金）”账户。2. 借记“递延资产-递延所得税”账户，贷记“应交税金-应交企业所得税”账户。此...
亲,您好,很高兴为您解答。不会的,企业所得税没有计提直接缴纳不会受影响,首先,汇算清缴是根据提供利润表的会计利润总额,经过一系列的纳税调整后,得到应纳企业所得税所得额,再根据适用的税率 计算得到应纳税额,企业所得税是在利润总额之后,所以没有影响。其次,即使申报的应纳税没有在账面进行计提,...
