企业所得税忘计提了，怎么处理？
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- 下个月补分录
借：所得税
贷：应交税费--应交所得税
缴纳税款：
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款---xx银行
企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款 首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入...
企业在处理已缴纳但未计提的企业所得税时，需要采取一系列步骤来确保财务记录的准确性和合规性。首先，需要编写详细的说明或报告，明确指出已缴纳税款的具体时间、金额等信息。与此同时，也要详细记录实际计提税款的时间和金额。完成这些信息的记录后，应获得上级领导的签字确认。其次，需要复印缴纳税费的回...
当发现年末忘记计提所得税时，首要任务是进行补缴和申报。企业应尽快向税务机关提交所得税申报表，并缴纳应补缴的税款。补缴的税款包括未计提的所得税额以及可能产生的滞纳金和罚款。在补缴和申报过程中，企业应确保所提供的资料和数据的真实性和准确性，避免因提供虚假信息而带来的法律风险。二、会计处理...
若在12月份忘记计提企业所得税，此时应理解为预缴的所得税。待后续有利润产生时，可将其扣抵，目前应将其作为递延资产入账处理。具体操作如下：1. 借记“应交税金-应交企业所得税”账户，贷记“银行（现金）”账户。2. 借记“递延资产-递延所得税”账户，贷记“应交税金-应交企业所得税”账户。此...
借: 应交税费-企业所得税 贷: 银行存款 这些会计处理遵循《企业所得税暂行条例》，年度所得税按月或季预缴，年终时需要进行汇算清缴。计提时，会计处理为：借: 所得税费用 贷: 应交税费-应交企业所得税 所得税费用是企业经营利润需缴纳的税款，通过损益类科目进行核算。而以前年度损益调整是用来...
