免征增值税有什么好处?
8个回答财税会计专题活动
- 免征增值税不是指不开发票,而是免收销售环节的销项税,发票开具普通发票。不然你不开票对方企业也没法做账
免征企业的进项税不能抵扣,要进项税转出到成本
算法就是,采购支出117,17进项税要进项税转出。销售收入234,免征34的销项税,最终现金流入是234-117=117,多于正常商品流通的100 - 增值税作为流转税的一种,增值税具有如下优点:
(1)逐环节征税,逐环节扣税,避免重复征税;
(2)拥有广泛税基,具有征收的普遍性和连续性,为国家组织财政收入;
(3)能够平衡税负,促进公平竞争;
(4)有利于出口商品退税,又可避免对进口商品征税不足,增强出口产品国际竞争力;
(5)在税收征管上可以相互制约,交叉审计,避免发生偷税。
由于增值税采用逐环节征税、逐环节扣税,避免重复征税,平衡税负。从这个角度来讲可以促进产业分工,有利于实现生产经营的合理化。缩小贫富差距有点牵强,因为贫富差距是由于多种因素造成的(资源禀赋、产业分工、政策导向等等),如果一定要说有利于缩小贫富差距,那就要从增值税税收优惠政策角度理解了,比如增值税起征点的规定、免税产品(农产品、化肥等)、增值税超税负返还等。 - 免征增值税是一种税收优惠政策,是指国税总局对属于某一税种中征税范围的项目暂不予以征税,免征税只是某个项目不涉及应纳税额。
- 如果是不免税,你的分析是对的。
如果免税,总进价是117(含税),总售价仍然是234元(因为作为一个企业来讲,首先确定一个含税单价,如果客户需要增值税专票,就把含税单价换算成不含税单价就成了;如果客户需要普票,直接拿含税价乘以数量就可以了。也就是说不论是许免税,销售单价是一定的。)因此免税可以减少现金的流出 - 谁说不开票就提不了价啊,销售人员干嘛吃的?现在企业报价,都包着税呢。客户又怎么知道你成本多少,不含税价多少呢?尤其是投标,有关系的供应商加价100%都能中标,靠抠唆这点增值税发财几乎不可能!
- 免税没收到销项税额,却白白支付了进项税额。企业实际上是亏了。如果说,免税的好处,那就是对下家有好处。是对下家的优惠。下家买入免税产品,没有进项税额。
- 您好。当出现免税时,假设还是卖出不含税价格200,此时税金仍是34(同税率的情况下),因为纳税人销售免税项目,尽管不能开具增值税专用发票,但其开具给买方的普通发票金额应该是销售额和销项税额的合计数,并且按合计数收取款项,免税可不是买方不交这34了,免的是卖方34(销项)-17(进项)=17。也就是你收取了234,之前交的17进项税额不能抵扣,应转出。共计现金流:234-17=217。相比免税前的共计现金流200,多了个17,这17本来是该企业需要缴纳的增值税的,免税免在了这里。
但实际情况复杂得多,简单句两个例子:
1、你买入价格100,税率是17%,你交的进项才是17,你还是卖200,但是税率不一定是17%了,比如是3%,那你的销项税就是6了,此时企业还是选择免税政策的话,它的共计现金流:206-117=89。不如不免税了。
2、免税企业由于其进项税要转为成本,增加了企业销售货物或服务的成本,而企业为规避这一问 题,必然设法让免的税多一些、转成本的进项税少一些,这就会导致企业尽可能地兼并上下游业务、拉长产业链,而不愿从事服务外包或主辅分离,不愿意走专业化发展道路,结果必然是降低企业的创新能力和竞争力,最终危及企业和行业的生存和发展。
对下游买入该产品的企业的影响:不能抵扣相应的进项税(能不能抵扣进项,主要是看有没有取得抵扣凭证.一般来说,销售免税货物是不允许开具 的(农民除外),因为卖方开具的是普通发票,因此买方无法抵扣),产品不含税价格200,税34,你还是花了234,但这个34你抵不了了,所以造成税负上升,影响其购进货物的意愿。
免税是门学问。合适不合适要具体来说,这也是为什么增值税有关法律法规专门明确允许纳税人放弃免税待遇。
而且我国目前的增值税政策制度,也并没有十分完善。尤其是对中间环节免征增值税,割裂了上下游企业之间的增值税抵扣链条,产生了重复征税,你举的这个例子,也没说是哪些环节,要是零售给消费者(终端)的环节呢,零售企业采取免税政策还是好处多多的。
另外多说一句,兄台,增值税理论都不是那么完整,更不用说实践和执行了。学习税务知识,最好结合生活实际,不然很多东西就像你提的这个问题一样难以理解。
一、减轻企业负担 免征增值税意味着企业在销售商品和提供服务时,不需要缴纳额外的增值税,可以直接减轻企业的税负,提高企业的盈利能力。这对于正处于发展初期的企业,或是面临经济困难的企业来说,无疑是一种巨大的支持。二、促进投资与消费 免征增值税能够降低商品和服务的价格,刺激消费者的购买欲望,促...
一、减轻企业负担 免增值税意味着企业在销售商品或提供服务时,不需要缴纳额外的增值税,这对于企业来说最直接的好处就是减少了税务负担。企业可以将更多的资源投入到研发、生产、销售等关键环节,促进企业的可持续发展。二、促进消费和投资 增值税的减免可以使得商品和服务的价格相应下降,对于消费者来说,...
3. 政策意义:增值税免税政策的实施,有助于降低企业的税收负担,提高企业的盈利能力。同时,通过鼓励特定行业或领域的发展,可以促进国家经济的整体繁荣。此外,增值税免税还可以激发企业的投资热情,促进市场活力,推动经济结构的优化升级。三、总结 增值税免税作为一种税收优惠政策,对于符合条件的企业来说...
免征增值税是一种税收优惠政策,是指国税总局对属于某一税种中征税范围的项目暂不予以征税,免征税只是某个项目不涉及应纳税额。
三、降低消费者负担。在某些情况下,政府为了减轻消费者的负担,对某些日常用品或者必需品免征增值税。这样做可以直接降低消费者的购买成本,提高消费者的生活水平。四、鼓励投资和技术创新。对于投资大、风险高的项目,或者技术创新、研发等活动,政府通常会给予一定的税收优惠政策,包括免征增值税。这是为了...