企业所得税是怎么计提的，为什么要计提？不计提可以吗？
5个回答财税会计专题活动
- 没有利润当然就不用提了，有利润就一定要提取，当然是指经过纳税调整的净利润，如果不提就是偷税。
- 每个季度预提,预缴所得税.
各地方计算方式都不同
我们是：
1季度所得税=1-3月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)
2季度所得税=1-6月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)-1季度已经交纳的所得税
3季度所得税=1-9月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)-（1-2季度累计已经交纳的所得税）
4季度所得税=1-12月累计收入×税负率×18%(或27%或33%)-（1-3季度累计已经交纳的所得税）
举例：1-3月各项营业收入累计是500000，3月底需要计提企业所得税，按照你公司核定征收方式以及你们那里的税负率3.5%，那么，计提时：
企业所得税=500000*2.5%*18%=3150元
借：所得税 3150
贷：应交税金-应交所得税 3150
结转：
借：本年利润 3150
贷：所得税 3150
4月初交税后凭税单：
借：应交税金-应交所得税 3150
贷：银行存款 3150
所得税率33%（18%，17%），不管是什么行业，全国都一样；行业税负率至少在一个地区是一致的。
我们这里税负率商业和工业是一样，都是3% - 企业所得税核算过程：
计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
结转时：
借：本年利润
贷：所得税
适用税率问题：年度应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元以内的适用18%，在3万元至10万元的适用27%，在10万元以上的适用33%。 - 按税务机关给你的收税标准啊.所得税是销售额的1.3%```
一般还是先按实缴的入账吧,计提起来很麻烦.如果清算的时候有什么免税的话`那要调账就难了.
楼上的`写得那么麻烦`看了都头疼啊` - 你交税的时候怎么会计处理的？
要是应缴所得税出现负数，那应该是你没有确认所得税费用，属于前期差错，改错吧。
那你们所得税申报的可能也有错误，因为利润里面没有包括所得税费用。
需要。企业所得税是按照年度计算并分期预缴的税种，最终需要在年末进行汇算清缴。在账务处理上，按照月度或季度进行计提，并在预缴期限内缴纳预缴税款。年度结束后，需要在5个月内进行年度汇算清缴。按月或季度计提当期所得税费...
法律分析：1、计提方法: 当期应交所得税=应纳税所得×所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额.2、所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,...
律师解析 企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。 1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业...
企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《 人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，...
企业所得税需要进行计提。计提企业所得税是指企业在每个会计期间结束时，根据税法规定计算出应缴纳的企业所得税金额，并将其记录在财务报表中的过程。这个过程是必要的，因为企业所得税是企业的一项法定税务责任，企业需要对...
