企业所得税汇算清缴固定资产有厂房和土地还未折旧和摊销如何填写？
1个回答财税会计专题活动
- 1、汇算清缴申报表直接调减净利润；
2、帐内可以补提折旧，计入以前年度损益。
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此，按照企业所得税法规定企业所得税汇算清缴最后期限是每年5月30日止，如果贵公司2014年5月底之前固定资...
填写所得税汇算清缴申报表、填写资产折旧情况、填写固定资产清单、提供相关证明材料。1、对于固定资产超过500万元的企业，需要填写所得税汇算清缴申报表、固定资产清单。2、填写所得税汇算清缴申报表的过程中，需要填写企业的资产折旧情况。3、填写所得税汇算清缴申报表的过程中，企业需要提供相关证明材料。固...
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。核定征收企业所得税汇算清缴条件：1，本年度...
答：企业所得税汇算清缴，就是讲企业的会计利润按照税法的规定调整成税收利润，按照税收利润乘以税率得出需要缴纳的企业所得税，多退少补，企业所得税时按季度预缴，年终汇算清缴。举个例子，一个企业营业收入为1000万，发生的管理费用中的业务招待费是10万元，，会计利润是100万元，会计上肯定是把10万元...
核定征收企业所得税汇算清缴条件：1，本年度亏损超过10万元（含）的纳税人，应当附有年度损失金额的证明报告； （企业损失除外，只要是亏损，必须经过企业所得税结算审计）；2，纳税人本年度弥补亏损，并附有损失年度损失金额的证明报告，未在上一年度的损失报告中重复附加；3，本年度销售（业务）收入超过...
