上年度多交的企业所得税，本月抵缴税款该怎么记账啊
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- 1、本月提取时（假如500元）
借：所得税
500
贷：应交税金--所得税
500
2、结转时
借：本年利润
500
贷：所得税
500
3、抵减上年多交税款，假如上年多交税金300元，应该在“应交税金--所得税”科目借方余额是300.这种情况，缴纳税金时，少缴300元就行了。
借：应交税金
200
贷：银行存款
200
1、本月提取时（假如500元）借：所得税 500 贷：应交税金--所得税 500 2、结转时 借：本年利润 500 贷：所得税 500 3、抵减上年多交税款，假如上年多交税金300元，应该在“应交税金--所得税”科目借方余额是300.这种情况，缴纳税金时，少缴300元就行了。借：应交税金 200 贷：银行存款...
如果税局答应可以用去年的抵，可以用退税金额冲掉本期的应交所得税和所得税费用 借：应交税费应交所得税 代：所得税费用 或者正常来做，既然是去年的应交税费做多了，汇算清缴后，这个科目应交会小于已缴，因此，冲掉多计的应交税费，调整未分配利润：借：应交税费应交所得税 代：未分配利润 ...
计提本月 借：所得税费用 6000 贷：应交税费--所得税 6000 缴纳所得税 借：应交税费---所得税 6000 所得税费用 - 2000（前面多缴纳的时候，多提所得税费用，因此冲销。）贷：库存现金 4000
所得税是分月或季度预缴，而在年度终了的5个月内报送年底企业所得税申报表，并结清应缴应退费用。由于是预缴，肯定和你实际应该缴纳的就有差额，多退少补。而这五个月内你还会预缴本年度的费用，如果你上年度预缴的多过你该缴的，他就应该退你，这个费用可以抵扣你本年度应该预缴的费用。
因为本年一季度应预缴企业所得税只有1400元，那么在填企业所得税季度纳税申报表（A类）时，2~15栏按正常申报填写，“本期金额”与“累计金额”相同，在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：...
