以前年度多缴的所得税额在本年抵减相关问题
7个回答财税会计专题活动
- 有一个“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”行，大概是16行，把税管员同意的，上年多交数填写在这里。就可以抵减本期1400所得税。实际月末应该不缴纳所得税。
如果还是没有把握，可以具体咨询管理员填写位置。不要瞎猜 - 因为本年一季度应预缴企业所得税只有1400元，那么在填企业所得税季度纳税申报表（A类）时，2~15栏按正常申报填写，“本期金额”与“累计金额”相同，在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：0。剩余200元，在第二季度再抵减。
- 在企业所得税申报表主表第41行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”填列。【摘要】
以前年度多缴的所得税额在本年如何填表抵减【提问】
在企业所得税申报表主表第41行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”填列。【回答】
老师，关键是今年的企业所得税申报表主表己经没有第41行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”了[左捂脸]【提问】
你把财务报表年报先申报，然后 企业所得税年报就会跳出 自动汇算清缴。然后今天的汇算清缴你等到3月报税时再做。现在还不着急做。【回答】
税务催着在2月报汇算表【提问】
那你问一下税管员如何正确填。一般都是在5/31前申报即可【回答】 - 国家税务总局《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号）第十一条“纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。”
据此，以前年度多缴的所得税额不退税而自愿抵减的，应在年中季度申报（第16行）预缴时抵减，在年度汇算清缴纳税申报时将抵减额在主表第41行填写。 - 到税务局取表,申请退税.将缴税票据复印件带上,税务局要的.不可以抵的.
- 不需要手续，只要申报时系统里有预缴的数据，申报表会自动带出的。
- 以前年度多交的所得税，应该去税局办理退税手续，不能留到今年抵扣
所得税是分月或季度预缴，而在年度终了的5个月内报送年底企业所得税申报表，并结清应缴应退费用。由于是预缴，肯定和你实际应该缴纳的就有差额，多退少补。而这五个月内你还会预缴本年度的费用，如果你上年度预缴的多过你该缴的，他就应该退你，这个费用可以抵扣你本年度应该预缴的费用。
填在“本年已预缴企业所得税额”一栏。
当然填零，377.93元是以前年度抵减的，不是在本年抵减的
填零。因为本年一季度应预缴企业所得税只有1400元，那么在填企业所得税季度纳税申报表（A类）时，2~15栏按正常申报填写，“本期金额”与“累计金额”相同。在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”...
也就是填写以前年度由于申报错误等原因，导致的多缴纳税款。
