怎么核对增值税销项税额和收入呀?
4个回答财税会计专题活动
- 销项税额,
就是本单位开出去 上税额栏,
销售收入就是发票上的金额栏。
税额加金额就是发票的价税合计。 - 增值税销项税额和收入的计算,16%增值税税率前面的收入与增值税销项税额核对,前面的收入=前面的增值税销项税额/1.16;
13%增值税税率后面的收入与增值税销项税额核对,后面的收入=后面的增值税销项税额/1.13; - 收入*适用税率=增值税销项税额
- 看看主营业务收入金额,与发票汇总表的收入额一样,。
看看应交税费-应交增值税-销项税的金额与汇总表的税额一致。
有不一致的,就得按汇总表逐张发票在帐套里面核对。找出不一致的原因。
增值税销项税额和收入的计算,16%增值税税率前面的收入与增值税销项税额核对,前面的收入=前面的增值税销项税额/1.16;13%增值税税率后面的收入与增值税销项税额核对,后面的收入=后面的增值税销项税额/1.13;
应交增值税=销项税额-进项税额 核算,销项税额:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额)进项税额:借:相关科目(进货)应交税金——应交增值税(进项税额)贷:银行存款 借:应交税金——应交增值税(已交)贷:银行存款 ...
首先,对销售额的检查,包括不含税销售额的计算。如果销售额含增值税,需要通过公式销售额=含税销售额/(1+税率)换算。价外费用是重要的检查内容,无论其是否单独核算,都需并入销售额计算销项税额。检查时应了解企业销售情况,审查往来账户,特别是"其他应收款"和"其他应付款",并关注成本费用类账户的...
深入理解增值税,关键在于掌握以下几个核心公式:1. 销售额与含税销售收入:要计算含税销售收入,首先取销售额,然后用它除以1加17%的税率,即 含税销售收入 = 销售额 / (1 + 17%)。反过来,如果已知含税销售收入,可通过 销售额 = 含税销售收入 * (1 + 17%) 来求得。进一步分解,含税销售...
首先,企业需要详细核对增值税账与申报数据之间的差异,包括销项税额、进项税额、应纳税额等关键数据。通过比对,明确差异的具体金额和原因。二、分析差异原因 差异可能源于多种原因,如计算错误、漏报或多报、税率调整等。企业需要深入分析这些原因,以便有针对性地进行调账处理。三、调账处理 根据差异原因,...