企业所得税计算题，求详细解题，多谢大神！
2个回答财税会计专题活动
- 1、6000*15%=900万元，900+200=1100万元
2、6000*5%0=30，40*60%=24万元<30，可抵扣的业务招待费为24万元，所以管理费用不得全额抵扣，可抵扣984万元。
3、应纳税所得额=6000-3200-35-1100-984-10-34-14-15=608万元
4、应纳税额=608*25%=152万元
5、应补缴税额=152-150=2万元 - 一般企业(25%)(一)工业企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过100人，资产总额超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额超过30万元，从业人数超过80人，资产总额超过1000万元。小型微利企业(10%)(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。企业所得税的计算公式怎么算?应纳税所得额有两种计算方法，一是直接法，二是间接法。1、直接计算法：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损2、间接计算法：应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额
一、收入总额：500+40+10=550（企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。）二、会计利润：550-300-40-35-30-20-15=110 三、纳税调整项目：1、业务招待费：540*5%=2.7（按照主营业务收入+其他业务收入的合计金额计算扣除基数，国债利息收入不作为计算扣除基数）5*60%=3，两...
2010年应交企业所得税148.8*25%=37.2万元
所得税费用=当期所得税+递延所得税 当期所得税可以理解为本期应交所得税,也就是按税法算出所得税。 原提问,所得税费用=(800+120-170)*0.25(当期所得税)+(170-120)*0.25=200 通常所得税费用可以直接用会计利润总额加上非暂时性差异乘以适用税率即可,本题没有非暂时性差异,因此直接用800*...
一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~ 1、广宣：1000*15%=150 2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5 3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96 5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业，...
⑴ 该企业应纳税所得额 500+(6.4-80*6%)+3+20+(10-18000*5*0.6)+2+1.6-5 =500+1.6+3+20+4.6+2+1.6-5 =527.8万元 ⑵ 该企业应纳所得税税额 527.8*0.25=131.95
