汇算清缴结算后纳税调增，但是是累计亏损不需要补缴税款，那么会计分录怎么写？
3个回答财税会计专题活动
- 按照我的理解，你企业进行年度企业所得税汇算清缴，经调增应纳税所得额后当年度仍不用缴纳企业所得税。
如果当年度未存在预缴企业所得税的，那么，在汇算清缴工作结束后，不需要编制会计分录。
如果年度有预缴企业所得税的，那么，多交税款可向主管税务局申请退税或作抵减税款处理，经批准并收到退税后，会计分录为：借：银行存款，贷：应交税费-企业所得税。如经审批准予留作抵减的，也不需编制会计分录。
你要根据实际情况再作判断。 - 汇算清缴结算后纳税调增，但是是累计亏损不需要补缴税款，那么不需要做会计分录，只需要登备查账
- 借：所得税费用
贷：递延所得税资产
汇算清缴结算后纳税调增，但是是累计亏损不需要补缴税款，那么不需要做会计分录，只需要登备查账
1.税务利润与会计利润不同，按照税法进行的调增额无需进行账务处理；2.今年进行汇算清缴时不需考虑上年的调增金额，因为上年的调增金额已经体现在了上年报表数据中了；3.因为今年还是亏损，无法进行对去年的补亏；4.计算今年的应纳税所得额时=利润总额+调增额-调减额 ...
所得税纳税调增，如果是调增企业所得税计税收入，则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时，补交了以前年度的所得税，则仅需对补交的所得税税额做会计分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 同时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应...
2、实际缴税：借：应交税费—应交企业所得税（补税金额），贷：银行存款（补税金额）。
1、所得税汇算清缴调增了,不需要做账务处理。2、所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题影响应纳税额,无需在会计账上处理。3、税前扣除是指在计算所得税时的说法。这是会计法与税法有差异的地方:1.会计处理时,实际发生的费用开支是入了账的; 2.在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)有...
