增值税申报表期末余额与资产负债表“应交税金”科目余额的差异问题
2个回答财税会计专题活动
- 我认为不会存在你所说的差异问题，我的增值税申报表期末余额与应交税金-应交增值税期末余额是平的，你所说的时间差我也理解，估计你们单位应该是大单位，所以会有这方面的问题．我想的解决方法不知道能不能帮上你．
A.当月发票无法当月收到；而收货：根据会计核算方面的规定，没有发票入帐时，可以先根据合同估价入帐：借：库存商品，贷：应付帐款－估价入帐，下月初（我一般收到发票的当月冲回）冲回，收到发票时按发票正常做分录．
B，解决方法同上，只要发票不入帐，库存入帐，就用上面的方法，不过确实要做好记录，否则业务过多会乱．
C，如果AB都像我说的那么做就不会出现C了 - 增值税申报表期末余额是当月应交增值税—未交增值税科目余额
或应交税金—应交增值税科目的进项税留抵额。
而资产负债表“应交税金”科目余额是：应交税金—应交增值税、未交增值税、
应交所得税、应交房产税、应交土地使用税等各个税种的总和，
所以一般是有差异的。
我认为不会存在你所说的差异问题，我的增值税申报表期末余额与应交税金-应交增值税期末余额是平的，你所说的时间差我也理解，估计你们单位应该是大单位，所以会有这方面的问题．我想的解决方法不知道能不能帮上你．A.当月发票无法当月收到；而收货：根据会计核算方面的规定，没有发票入帐时，可以先根...
应交税金是一级科目，包括增值税、企业所得税、营业税等等二级科目。一级科目的余额与二级科目不一致，这是很正常的现象。你现在要做的是，把所有二级科目余额加一起，如果与一级科目余额相等，那就不存在问题啊。
因为增值税地位较重，所以单独列出核算，资产负债表中的应交税金包含了应交增值税，应交增值税期末余额是资产负债表应缴税金余额的一部分。建议把申报表或明细账上每个明细一一作比较，分析原因。
一、增值税纳税申报表有哪些内容增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时，必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税（专用/普通）发票使用明细表》、《增值税（专用发票/收购凭证/运输发票）抵扣明细表》等三个附表。新的《增值税纳税申报表》（一般纳税人用）分浅绿和米黄两种颜色，浅绿...
资产负债表（只填期末余额）：货币资金5133440，应收账款5000，应交税费1134.17，实收资本5100000，未分配利润37305.83 利润表（只填期末余额）：营业收入37805.83，管理费用500，利润总额37305.83，净利润37305.83 增值税（只填应税货物及劳务）：第1栏37805.83，第12栏1134.17，第17栏1134.17，第...
