关于递延所得税负债、递延所得税资产、与所得税费用
1个回答财税会计专题活动
- 可以这样理解。具体来说，会存在递延所得税资产和递延所得税负债完全就是因为“会计”与“税法”两者之间在处理业务时存在的差异所导致的。应交税费——应交所得税，体现的是税法，所得税费用体现的是会计，递延所得税是在做纳税调整产生的，递延所得税资产可理解为当期多缴纳税的税款，导致应交税费增加，以后期间可以少纳税，递延所得税负债可理解为导致当期少缴纳税款，导致应交税费减少，以后期间会多纳税款。
仍然是先算所得税，再做转利润分配的分录。你“所得税费用”最后仍然要转入“本年利润”，无非你在算所得税费用之前先计算出五年内补亏后是否还有多余的利润总额，这一步直接按一下计算器就可以算出来的，何必要通过做分录才看出呢
1.当期所得税费用=当期所得税+递延所得税 2.不看分录看题目，递延所得税负债年初数为400000元，年末数为500000元，说明递延所得税负债净增100,000元，可以理解为，本年又有应交但未交的税额100,000元；递延所得税资产年初数为250000元，年末数为200000元，递延所得税是以前多交的，以后年度可...
即：增加递延所得税负债时，增加当期所得税费用；未来递延所得税负债转回时，减少转回期间的所得税费用。
1. 产生递延所得税负债时，会计分录为：借：相关科目 贷：递延所得税负债 2. 在未来实际支付税款时，进行如下分录：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。同时，将递延所得税负债转为实际负债的减少：借：递延所得税负债 贷：应交税费——应交所得税。这样完成了...
递延所得税资产=利润总额，即在所得税完税前的利润。递延所得税资产=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出 营业利润=主营业务利润+其他业务利润。递延所得税负债计算公式如下：递延所得税负债=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-主营业务税金及附加=主营业务收入-主营业务成本-销售费用-财务...
1，递延所得税资产和递延所得税负债的算法：资产负债表债务法把资产（负债）的价值分为两种：1，账面价值 2，计税基础。如果资产的账面大于计税基础，那么两者就会有差异，这个差异叫做应纳税暂时性差异，而递延所得税负债=应纳税暂时性差异*税率。负债则相反，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异...
